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スイスにおける執行：SECO、税関、検察、裁判所

監督当局および訴追当局としてのSECO

スイスには、米国の外国資産管理局に匹敵する制裁機関は存在しない。ウクライナ令は、その執行の監督を経済省経済事務局（SECO）に委ねており、SECOは許可および適用除外を付与し、銀行その他の者からの報告を受理し、リストを管理している。国境を越える物品は、イタリア語名をUfficio federale della dogana e della sicurezza dei confini（UDSC）とする連邦関税・国境警備局（FOCBS）が管理する（同令第31条および第31条のa）。1 刑事上の執行も同じ分担に従う。禁輸法（EmbA）第14条第1項によれば、禁輸法に対する違反の訴追には、1974年3月22日の行政刑法に関する連邦法（ACLA）が適用される。2 したがって、所管の行政単位であるSECOが捜査を行い、処罰通知を発し、手続を遂行する。関係者が司法判断を求めた場合に限り、事件は裁判所に係属する。3

このモデルは、それが想定していた事案、すなわち許可なく機械を出荷する輸出者、ロシア製品を誤って申告する輸入者、凍結口座の報告が遅れた銀行といった事案についてはうまく機能する。しかし、外国子会社、多層的な所有関係および第三国経由の出荷を伴う複雑な事案にはあまり適していない。SECOの長官Helene Budliger Artiedaは、2023年3月、この限界を率直に次のように述べた。「我々には探偵もいないし、警察もいない。私にはそれを行う権限すらないだろう。」4 禁輸法は、後述するように重大な事案について一つの答えを用意しているが、その活用は例外的なものにとどまっている。

禁輸法の刑罰規定

禁輸法は、軽罪と違警罪とを区別している。第9条によれば、処罰対象と宣言された令の規定に故意に違反した者は、「1年以下の自由刑または50万スイスフラン以下の罰金に処される」。重大な事案においては、刑は5年以下の自由刑であり、これに100万スイスフラン以下の罰金を併科することができる。過失による犯罪は、3か月以下の自由刑または10万スイスフラン以下の罰金に処される。5 第10条は、情報もしくは書類の提供または営業所への立入りの許容を拒否すること、および虚偽の情報を提供することを、10万スイスフラン以下の罰金を科す違警罪として処罰する。同条はまた、令が違警罪として処罰対象と宣言する規定の違反も対象とする。未遂および共犯は処罰され、過失による違警罪には4万スイスフラン以下の罰金が科され、訴追は5年で時効にかかる。6 ウクライナ令第32条は、その違反がEmbA第9条および第10条に該当する規定を指定している。7

これらの規定の三つの帰結に注意を払う必要がある。第一に、EmbA第9条第2項に基づく重大な違反には3年を超える自由刑が科されるため、スイス刑法（SCC）第10条第2項にいう重罪に当たる。重罪として、それはSCC第305条bisに基づくマネーロンダリングの前提犯罪となり得る。重大な制裁違反の収益を隠匿する銀行または受託サービス業者はマネーロンダリングを犯すことになり、そのような収益であると疑うに足りる合理的な理由を有する金融仲介業者は、マネーロンダリング届出局（MROS）に届け出なければならない（第G.III章）。8 第二に、行政刑法は事業者の責任に関する独自の規定を有しており、EmbA第12条は、これを事業者内で行われた犯罪に適用されるものと宣言している。事業の経営において犯罪が行われた場合には、それを行った個人が処罰され、法的義務に違反して故意または過失によりその防止を怠った所有者、使用者または本人も、ACLA第6条に基づき同一の刑に処される。罰金が5,000スイスフランを超えず、かつ責任ある個人を特定するために不均衡な捜査を要する場合には、ACLA第7条に基づき、会社自体に罰金を科すことができる。9 第三に、禁輸法は、強制措置の対象となる物品および資産は、その継続的な適法使用が保証されない場合には、特定の者が処罰されるか否かにかかわらず没収されると定めている。没収された物は連邦に帰属する。10

注

  1. ウクライナ令第31条（執行および管理）および第31条のa（通関手続）、目次（前掲）。 ↩
  2. EmbA第14条第1項、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-14-17.html（"The Federal Act of 22 March 1974 on Administrative Criminal Law applies"）；1974年3月22日の行政刑法に関する連邦法（ACLA）、SR 313.0。 ↩
  3. ACLA第64条（処罰通知）、第70条（処罰命令）および第72条（10日以内の司法判断の請求）、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-64-69.html、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-70-75.html および https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-72-77.html。 ↩
  4. SRF, "Russland-Sanktionen: Seco spürt Bagatellfälle statt dicke Fische auf", 23 March 2023, https://www.srf.ch/news/schweiz/russland-sanktionen-seco-spuert-bagatellfaelle-statt-dicke-fische-auf（"Wir haben keine Detektive, wir haben keine Polizei. Ich hätte gar nicht die Kompetenz, das zu tun"）。 ↩
  5. EmbA第9条第1項～第3項、https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/94/946.231-9-12.html。 ↩
  6. EmbA第10条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-10-13.html。 ↩
  7. ウクライナ令第32条（刑罰規定）、目次（前掲）。 ↩
  8. 1937年12月21日のスイス刑法（SCC）、SR 311.0、第10条第2項（"Felonies are offences that carry a custodial sentence of more than three years"）、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-10-13.html；マネーロンダリング防止法（AMLA）第9条第1項a号（資産がSCC第305条bisに基づく犯罪に関連し、または"the proceeds of a felony"である場合の届出）、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html。 ↩
  9. EmbA第12条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-12-15.html；ACLA第6条第1項～第3項および第7条第1項（捜査が不均衡となる場合の法人に対する5,000スイスフラン以下の罰金）、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-6-9.html および https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-7-10.html。 ↩
  10. EmbA第13条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-13-16.html（"irrespective of criminal liability if their continued lawful use is not guaranteed"）。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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