実務における企業責任

スイス刑法（SCC）第102条は、営業活動の遂行において犯された重罪または軽罪について、組織の不備のためにその犯罪を特定の自然人に帰責できない場合に、企業に責任を負わせる（第1項）。犯罪組織への参加、テロ資金供与、マネーロンダリングおよび贈賄については、企業がその犯罪を防止するために必要なあらゆる合理的な組織上の措置を講じなかった場合には、自然人の責任とは無関係に企業が責任を負う（第2項）。罰金は500万スイスフランに達し得るものであり、犯罪の重大性、組織上の欠陥、生じた損失または損害、および企業の経済的能力に応じて量定される（第3項）。¹ この規定の起源については第D.IV章で述べた。過去10年の実務は、これを銀行にとって現実のリスクとした。

2021年12月、連邦刑事裁判所刑事部はFalcon Private BankをSCC第102条に基づき有罪とし、350万スイスフランの罰金を科した。2023年6月28日、控訴部は同行とその元最高経営責任者を無罪とした（第J.II章）。² 2022年6月27日、刑事部はCredit Suisseに対し、2005年5月から2009年1月までの間にコカインを密売しその収益を洗浄したブルガリアの犯罪組織に属する資産の洗浄を防止しなかったとして有罪判決を下した。裁判所は200万スイスフランの罰金と約1,900万スイスフランの代替請求を科し、組織の口座から約1,200万スイスフランを没収した。2024年11月27日、控訴部は、その時点で既にUBSに合併されていた同行を無罪とする判決を公表した。問題となった行為を行った元従業員が2023年4月に死亡していたため、控訴部は、同人の無罪推定を侵害することなく銀行の責任を審理することはできないと判断した。³ 連邦最高裁判所は、2025年1月に控訴部による手続の分離を、2025年7月に控訴部のさらなる判決を取り消し、そのたびに事件を差し戻した。2026年3月3日の新たな判決において、控訴部は死亡した従業員に対する手続を打ち切り、UBSをSCC第102条第2項に基づく訴因について再び無罪とし、金銭的制裁を解除する一方、二人の共同被告人の有罪判決を一部維持した。この判決に対しては連邦最高裁判所への上訴が可能であった。手続の経過と、合併後の承継責任という別個の問題については、第J.II章で扱う。⁴

ルガーノにとって最も関係の深い事件は、ルガーノの銀行であるPKB Privatbankに関するものである。2018年1月、連邦検察庁（OAG）は、同行の自己申告を受けて、ペトロブラスおよびオデブレヒトの汚職事件群に関連して、同行に対しSCC第102条に基づく手続を開始した。⁵ これに先立つ2018年2月1日、スイス金融市場監督機構（FINMA）は独自の執行手続を終結させ、同行が2010年から2015年までの間に汚職スキャンダルに関連する数十件の取引関係を十分な解明なしに維持していたと認定し、130万スイスフランの利益剥奪を命じていた。⁶ 2024年3月28日の略式命令により、OAGは同行を加重マネーロンダリングとの関連でSCC第102条第2項に基づき有罪とし、75万スイスフランの罰金を科した。命令は、同行が2011年から2014年までの間に2,000万米ドルを超える資金の洗浄を防止するために必要な組織上の措置を講じなかったと認定した。同行は異議を申し立てず、命令は確定した。⁷ よくある誤解。ルガーノの銀行がSCC第102条に基づいて処罰され得るのは、まずその従業員の一人がマネーロンダリングで有罪とされた場合に限られる、としばしば考えられている。SCC第102条第2項に列挙された犯罪については、その反対が正しい。すなわち、企業がその犯罪を防止するためのあらゆる合理的な組織上の措置を講じなかった場合には、自然人の責任とは無関係に企業が責任を負う。立証すべきは、企業内で犯罪が行われたこと、そして不備のある組織がそれを可能にしたことである。2024年と2026年にCredit Suisseの承継人としてのUBSが無罪とされたのは、特殊な状況に基づくものであった。すなわち、その犯罪が銀行の責任の根拠となるはずであった従業員が死亡しており、控訴部は、同人に対する認定なしには銀行の組織を判断できないとしたのである。2024年のPKB事件は、OAGがそのような事件を公判を経ずに略式命令によって終結させ得ることを示している。

注

1. SCC第102条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-102-133.html（第2項は2015年9月25日の連邦法による改正後のもの、2016年7月1日施行）。 ↩
2. "Banche elvetiche alla sbarra"、RSI、2022年2月、https://www.rsi.ch/info/svizzera/Banche-elvetiche-alla-sbarra--1784445.html；連邦刑事裁判所、判決CA.2022.12に関するプレスリリース、2023年7月3日、https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2023/2023-07-03/1351.html。 ↩
3. 連邦刑事裁判所、判決SK.2020.62に関するプレスリリース、2022年6月27日、https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2022/2022-06-27/1275.html；連邦刑事裁判所、判決CA.2025.17に関するプレスリリース、2026年3月4日、https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html（2024年11月26日の判決CA.2023.20およびその理由を要約）；"Swiss court acquits UBS in Bulgarian mafia case"、SWI swissinfo.ch、2024年11月27日、https://swissinfo.ch/eng/banking-fintech/swiss-court-acquits-ubs-in-bulgarian-mafia-case/88350953。 ↩
4. 連邦刑事裁判所、CA.2025.17に関するプレスリリース（前掲）（2025年1月6日の連邦最高裁判所判決7B_489/2024および2025年7月7日の6B_227/2025を引用）；"Swiss Prosecutor Revives CS Bulgarian Laundering Case"、finews.asia、2025年3月、https://www.finews.asia/finance/43255-credit-suisse-ubs-money-laundering-bulgarian-drug-trafficking-gang-switzerland。 ↩
5. "PKB sotto la lente dell'MPC"、RSI、2018年1月12日、https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/PKB-sotto-la-lente-dellMPC--1062659.html。 ↩
6. FINMA, "FINMA concludes proceedings against PKB Privatbank"、プレスリリース、2018年2月1日、https://www.finma.ch/en/news/2018/02/20180201-mm-pkb/。 ↩
7. "PKB Privatbank SA: unternehmensstrafrechtliche Verurteilung wegen schwerer Geldwäscherei"、law.ch、2024年4月、https://law.ch/lawnews/2024/04/pkb-privatbank-sa-unternehmensstrafrechtliche-verurteilung-wegen-schwerer-geldwaescherei-etc/。 ↩

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