契約：制裁条項、再輸出条項、紛争
契約は第二の防衛線である。2022年以降、ルガーノの取引契約には、新たな措置のリスクを配分する制裁条項が置かれている。そこには通常、いずれの当事者もその所有者も制裁リストに掲載されていない旨の表明、リスト掲載者または制裁対象物品と取引しない旨の誓約、履行が適用ある制裁に違反することとなる場合に履行を停止または契約を解除する権利、そしてそのような停止についての責任の免除が含まれる。ウクライナ情勢に関連する措置に関する令（ウクライナ令）第14f条または欧州規則第12g条の対象となる物品をパートナー国以外の買主に売却する場合には、契約にロシアへの再輸出の禁止を、違約罰や解除権といった適切な救済手段とともに定めなければならない。1
契約が制裁について定めていない場合、その帰結はスイス法の一般規定によって決まる。スイスの制裁措置によって履行が禁止される契約は、その禁止が契約締結時に既に存在していたときは、スイス債務法（CO）第20条により禁止の範囲で無効となる。禁止が後から生じた場合には、CO第119条により履行は不能となり、その不能が債務者の責めに帰すべきものでない限り、債務者は債務を免れる。2 米国の二次的措置のような外国の制裁は、スイス法ではない。スイスの裁判所または仲裁廷は、スイスの法観念に照らして正当かつ明らかに優越する利益がそれを要求し、かつ事案が当該外国法と密接な関連を有する場合には、連邦国際私法（PILA）第19条に基づいてこれを考慮することができる。3 ウクライナ令は、措置によって履行が影響を受けた契約に関連して、リスト掲載者またはロシアの当事者が行う請求に応じることを禁止している（第30条）。同令はまた、ロシアで訴訟を提起した請求者との取引を制限し、一定のロシアの判決の承認を制限している（第24b条および第29d条）。これは、制裁対象当事者との紛争について専属管轄を主張するロシアの裁判所の姿勢に対応するものである（第F.II章）。4
銀行、受託者およびサービス提供者
最も重い負担を負うのはティチーノ州の銀行である。銀行は、リスト掲載者の資産を凍結し、それを経済省経済事務局（SECO）に報告し、ロシアの顧客に対して預金および有価証券に関する制限を適用しなければならない。マネーロンダリング防止法の要件が満たされる場合には、SECOへの報告に加えて、マネーロンダリング報告局（MROS）への届出も行わなければならない。5 貿易金融においては、信用状に基づいて呈示される書類について、制裁対象物品、原産地、船舶および港湾を審査し、石油貨物を融資する場合には価格上限に関する証明を取得しなければならない。大統領令第14114号以降は、顧客による工作機械、電子機器その他の特定品目の取引がロシアの軍需産業基盤に到達し得るかどうかも評価しなければならない。イタリアに支店または子会社を有する銀行は、さらに、同国で行う業務について、立法令第109/2007号の報告義務およびイタリアの新たな刑事規定を遵守しなければならない。
受託者、トラスティーおよび弁護士にも、それぞれ固有の義務がある。サービス禁止は、ロシア国家およびロシアに設立された事業体に対する会計、税務助言、コンサルティングおよび非訟的な法律助言を禁止している。信託サービスの禁止は、ロシア人の委託者または受益者を有する信託のために行為することを禁止している。ロシア国籍者が所有するドミサイル会社の取締役を務めるルガーノの受託者は、当該会社の事業がこれらの禁止のいずれかに該当するかどうか、また所有者がリストに掲載されているか、またはリスト掲載者の支配下にあるかどうかを審査しなければならない。金融仲介業者として行為する受託者は、マネーロンダリング防止法（AMLA）および自主規制機関による監督にも服する。金融機関法（FinIA）上の受託者は、監督機関とともにスイス金融市場監督機構（FINMA）の監督を受ける（第E.III章）。したがって、その制裁管理は、当該監督の過程で審査され得る。6
実務家のために。ティチーノ州のトレーダーまたは銀行の制裁・輸出管理プログラムは、少なくとも以下の事項を網羅すべきである。
- プログラムを採択し、責任者を指名し、取締役会への報告経路を定める取締役会決議。
- スイス、欧州、米国および英国のエクスポージャーを対象とし、毎年および各制裁パッケージの後に見直される書面によるリスク評価。
- 取引相手、所有者、銀行、保険会社および船舶（IMO番号による）の、関連するすべてのリストとの照合。支配基準と50パーセント合算ルールの双方による所有関係の分析を文書化すること。
- ウクライナ令、物品管理令および規則（EU）2021/821の附属書に照らした、関税番号による物品の分類。
- 鉄鋼の投入材、金およびダイヤモンドの原産地の証明、ならびに石油貨物の価格上限に関する証明。
- 契約上の制裁条項、および必要な場合にはウクライナ令第14f条および規則（EU）第833/2014号第12g条に基づく再輸出条項。
- 高優先品目についての最終用途および最終需要者の確認。中央アジア、コーカサス、トルコおよびアラブ首長国連邦に関するレッドフラグを設けること。
- 凍結およびSECOへの報告、MROSへの届出、ならびにイタリアでの業務についてはUIFへの届出の手続。
- トレーダー、業務担当職員および取締役の研修。欧州法に拘束されるイタリア国籍者には特に注意を払うこと。
- 少なくとも10年間の記録保存、およびプログラムの定期的な独立検証。
注
- Swissmem, re-export clause（前掲）（"angemessene Abhilfemassnahmen"）；Regulation (EU) 2023/2878（前掲）、第12g条第3項。 ↩
- CO第20条第1項（「契約は、その内容が不能、違法または良俗に反する場合には無効である」）、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/220-20-24.html；第119条第1項、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/220-119-131.html。 ↩
- 1987年12月18日の国際私法に関する連邦法（PILA）、SR 291、第19条第1項・第2項、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/29/291-19-28.html。 ↩
- ウクライナ令第24b条および第29d条、目次（前掲）；第30条（措置によって履行が直接または間接に妨げられまたは影響を受けた契約に関連する、リスト掲載者、スイスおよびEEA域外でその者が所有する事業体ならびにその他のロシア人の請求）、https://www.droit-bilingue.ch/fr-de/9/94/946.231.176.72-30-53.html。仲裁手続法典に第248.1条を挿入する2020年6月8日のロシア連邦連邦法第171-FZ号。 ↩
- FINMA、2022年2月28日のニュース（前掲）。 ↩
- AMLA第2条第2項a bis号および第3項、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-2-5.html、ならびに第14条（自主規制機関への加入）；2018年6月15日の金融機関に関する連邦法（FinIA）、SR 954.1、第17条第2項（受託者の定義）および第61条第1項・第2項（監督機関と協議のうえ行うFINMAの監督）、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/954.1-61-64.html。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。