被告席の銀行：連邦刑事裁判所における企業責任
銀行事件が重要である理由
スイス刑法（SCC）第102条は、企業内で行われたマネーロンダリングや贈賄を含む一定の犯罪について、企業がそれを防止するために必要なすべての合理的な組織上の措置を講じなかった場合に、当該企業に刑事責任を負わせている。第G.III章では、この規定とティチーノの文脈におけるその適用を説明した。前節で示したとおり、企業の事件の大半は略式命令によって処理される。公判に至った事件は、ベリンツォーナでさまざまな結果をもって判断されてきた。同裁判所は第一審で銀行を有罪としてきたが、控訴部はそのうちのいくつかを無罪とし、連邦最高裁判所は最も著名な事件を二度差し戻した。ルガーノ、ジュネーブおよびチューリッヒの銀行にとって、これらの判決は、法がその組織に何を求めているか、そして検察がどのような立証をしなければならないかについて、利用可能な最も権威ある指針である。
Credit Suisseコカイン事件（2022年〜2026年）
SCC第102条に基づくスイスの大手銀行に対する最初の公判は、2022年6月27日に終結した。刑事部は、2005年5月から2009年1月までの間にコカインを密売しその収益を洗浄したブルガリアの犯罪組織に属する資産の洗浄を防止しなかったとして、Credit Suisseを有罪とした。同部は、同行に200万スイスフランの罰金を科し、もはや没収できなくなった資産について1,900万スイスフランを超える補償請求を課し、同組織の口座から1,200万スイスフランを超える額を没収した。Credit Suisseの元従業員はマネーロンダリングで有罪とされ、執行猶予付きの禁錮20か月を言い渡された。2名のブルガリア国籍者と、別のスイスの銀行の元従業員も有罪とされた。1
控訴手続は異例の経過をたどった。Credit Suisseの元従業員は2023年4月に死亡した。2024年11月26日の判決（翌日公表）において、控訴部は、手続を打ち切るために同人の事件を分離し、2024年5月の合併によりCredit Suisseを吸収したUBSを無罪とした。控訴部は、同行の責任を審理することは、もはや自らを弁護することのできない死者に対する有罪認定に等しく、同人の無罪推定を侵害することになると理由付けた。2 事件はその後、連邦最高裁判所に係属した。2025年1月6日、連邦最高裁判所は分離を取り消し、控訴部に対し、死亡した従業員の控訴を共同被告人らの控訴と併せて判断するよう求めた。2025年7月7日には、控訴部の2025年2月6日のさらなる判決を取り消し、事件を再度差し戻した。3 2026年3月3日の新たな判決において、控訴部は、死亡した従業員に対する手続を打ち切り、SCC第102条第2項に基づく訴因についてUBSを無罪とし、同行に科された金銭的制裁を取り消した。同部は、2名の共同被告人の有罪判決を一部確認し、経過した時間と手続上の違反を理由にその刑を減軽した。この判決は連邦最高裁判所に上訴することができ、確定していなかった。4
この事件は原理的な問題を提起している。SCC第102条第2項は、自然人の責任とは無関係に企業に責任を負わせる。しかし、その責任は、企業内で犯罪が行われたことを前提としている。控訴部は、このことは、死亡した従業員に対しては、その権利を侵害することなく立証することができないと判示した。第G.III章では、2025年3月に連邦検察庁（OAG）による上訴が報じられたことを記録した。その後の経過は、企業の刑事手続が事実から20年近く続き、関係する個人が死亡しまたは所在不明となった場合に、いかに困難なものとなるかを示している。
注
- 連邦刑事裁判所、判決SK.2020.62に関するプレスリリース、2022年6月27日、https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2022/2022-06-27/1275.html。 ↩
- 連邦刑事裁判所、判決CA.2023.20に関するプレスリリース、2024年11月27日、https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2024.html に掲載。CA.2025.17に関するプレスリリース（下記）に要約されている。 ↩
- 連邦刑事裁判所、判決CA.2025.17に関するプレスリリース、2026年3月4日、https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html（2025年1月6日の連邦最高裁判所判決7B_489/2024および2025年7月7日の判決6B_227/2025を引用）。 ↩
- 連邦刑事裁判所、CA.2025.17に関するプレスリリース（前掲）。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。