銀行サービス：銀行統一法（TUB）と第6次資本要件指令（CRD VI）の支店要件
預金、貸付およびイタリア銀行統合法第16条の旧制度
投資サービスは、ルガーノの銀行がイタリア人顧客に提供するものの一部にすぎない。関係は通常、口座から始まり、それは法的には預金の受入れである。関係にはしばしば、ポートフォリオを担保とするロンバード・ローン、ティチーノ州の別荘またはイタリアの不動産に対する抵当貸付、家族の事業のための保証、そして支払・外国為替サービスが含まれる。これらの活動は、イタリア銀行統合法（TUB）および欧州の銀行法の下で銀行業務に該当する。2026年末まで、これらは第三国の銀行に対して比較的寛大な制度によって規律されている。
基本となる規定は、サービスの自由な提供に関するTUB第16条である。同条第4項は、第三国の銀行は、イタリア銀行（Banca d'Italia）への通知の後、かつBanca d'Italiaが定める条件に従って、支店を設置することなくイタリアで営業することができると定めており、条件が満たされない場合にはBanca d'Italiaはその活動を禁止し又は停止させることができる。1 第三国の銀行による支店の設置は、TUB第14条に基づく許可に服する。実務上、ルガーノからイタリア人顧客にサービスを提供していたスイスの銀行は、銀行サービスについて許可を求めなかった。これらの銀行は、スイスを訪れた顧客の要請によりスイスで開設された口座や、スイスの担保に対してスイスで実行された貸付は、イタリアにおける銀行業務の遂行に当たらないという見解に依拠していた。濫用的銀行業務に関する刑事規定は、この解釈をある程度裏付けている。TUB第130条は、公衆からの無許可の預金受入れを処罰し、TUB第131条は、第11条に違反して公衆から預金を受け入れ、かつ与信も行う者を、6か月以上4年以下の拘禁刑および罰金に処する。2 いずれの犯罪もイタリアにおいて営まれる活動を前提としており、イタリアの検察官は、スイスの銀行がイタリアにおいて公衆から預金を受け入れたことを証明しなければならない。
CRD VIと第21c条
欧州連合（EU）は、2024年にこの間隙を塞ぐことを決定した。2024年6月19日に官報に公示された2024年5月31日の指令（EU）2024/1619（CRD VI）は、資本要件指令2013/36/EUを改正し、新たに第21c条を挿入した。同条第1項によれば、加盟国は、第三国に設立された事業者に対し、その加盟国において中核的銀行サービスを提供する前に、EU法に従って許可を受けた支店を加盟国内に設置するよう要求しなければならない。中核的銀行サービスとは、CRD附属書Iの第1号、第2号および第6号に掲げる、預金その他の返済を要する資金の受入れ、貸付、ならびに保証および約定の発行である。3 これにより同指令は、EU域外の銀行がEU域内の顧客にサービスを提供できる条件を初めて調和させた。
第21c条第2項は、適用除外を定めている。支店要件は、銀行間取引およびディーラー間取引、ならびに第2次金融商品市場指令（MiFID II）に基づく投資サービスおよび投資活動とその付随サービスには適用されない。後者は、上述のMiFID制度により引き続き規律される。第3項は、リバース・ソリシテーションを適用除外とする。すなわち、EU内の顧客または取引相手方が専ら自らの発意により第三国の事業者に接触する場合には、この要件は適用されない。第4項は、所管当局が潜脱を防止するために国境を越えた提供を監視することを可能にし、第5項は、加盟国が2026年7月11日より前に締結された契約を保護することを認めている。第6項は、マネーロンダリング防止規則がいずれにせよ引き続き適用されると定めている。4 同指令は2026年1月11日から適用され、第21c条は2027年1月11日から適用される。
注
- TUB（1993年9月1日の立法令第385号）第16条第4項、テキストおよび注釈はBrocardi.it、https://brocardi.it/testo-unico-bancario/titolo-ii/capo-ii/art16.html。 ↩
- TUB第131条、テキストはBrocardi.it、https://www.brocardi.it/testo-unico-bancario/titolo-viii/capo-i/art131.html（6か月以上4年以下の拘禁刑、および原文では400万リラ以上2,000万リラ以下とされる罰金）。TUB第130条、https://www.brocardi.it/testo-unico-bancario/titolo-viii/capo-i/art130.html（6か月以上3年以下の拘留、および2,500万リラ以上1億リラ以下とされる罰金）。 ↩
- 2024年5月31日の指令（EU）2024/1619、2024年6月19日のOJ L、第1条により指令2013/36/EUに第21c条を挿入、https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=OJ:L_202401619。CRD附属書Iの第1号、第2号および第6号への言及は、イタリアの国内法化（後掲）により確認される。 ↩
- 指令（EU）2024/1619（前掲）第21c条第2項〜第6項および前文第6項（「The requirement to establish a branch in the Union should not apply to cases of reverse solicitation, that is where a client or counterparty approaches an undertaking established in a third country at its own exclusive initiative」）。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。