資産追跡と回収：民事と刑事の経路
情報の問題
イタリアの債務者に対して勝訴判決を得た債権者が、債務者の財産の所在を知っていることはまれである。イタリアでは、執行力ある債務名義を有する債権者は、執行官に税務登録簿およびその金融取引関係アーカイブの電子的検索を行わせることができ、これによって債務者のイタリア国内の銀行口座が明らかになる。1 スイスには同等の登録簿は存在しない。銀行法第47条に基づく銀行の守秘義務は、私人への開示から顧客データを保護しており、スイスの民事訴訟には一般的な公判前の証拠開示制度がない。債権者の主たる民事上の手段は、第一に、異議申立期間の経過後に初めて銀行の開示義務が生じる仮差押えであり、第二に、債務取立て・破産に関する連邦法（DEBA）に基づく差押手続および破産手続において債務者が負う財産開示義務であって、後者は刑事罰によって担保されている。2 スイス民事訴訟法（CPC）第158条はまた、申立人が証拠の滅失のおそれまたは正当な利益（たとえば請求の見通しの評価）を疎明した場合に、手続開始前の予防的な証拠調べを認めている。申立人は求める証拠について具体的な利益を疎明しなければならないため、同条は銀行に対する一般的な証拠開示の道を開くものではない。3
相続人その他、契約法上自ら情報を求める権利を有する者は、より有利な立場にある。ルガノの銀行のイタリア人顧客の相続人は、委任に基づく顧客の情報請求権（債務法第400条）を承継する。したがって、銀行は相続人に口座明細書および書類を交付しなければならない。銀行の守秘義務は、秘密の主体およびその承継人に対しては適用されないからである。ただし、情報が被相続人の一身専属的な権利に関わる場合はこの限りでない。4 第E.V章では、この状況を相続の文脈において論じた。イタリアの相続人間の紛争においては、これがスイスの口座の存在と経緯を明らかにする最も迅速な方法であることが多い。
スイスにおける刑事手続の利用
詐欺、背任、横領、詐欺破産またはマネーロンダリングなど、債務者の行為が犯罪に当たる場合、被害者はスイスで刑事告訴をし、スイス刑事訴訟法（CrimPC）第118条以下に基づき私人原告（accusatore privato）として手続に参加することができる。5 その場合、ティチーノ州検察庁、または連邦の管轄が及ぶ場合には連邦検察庁が、財産を押収し（CrimPC第263条）、銀行に書類の提出を命じ、証人を尋問することができる。私人原告は記録を閲覧することができ、取得された書類を、秘密保護の限度内で自己の民事上の請求に用いることができる。手続の終結時に、裁判所は犯罪収益を没収し（スイス刑法（SCC）第70条から第72条）、または被害者に返還することができる。裁判所はまた、没収した財産を、被害者の損害額を上限として被害者に分配することもできる（SCC第73条）。
したがって、刑事手続の利用は、資金がルガノに送金されたイタリアの詐欺被害者にとって魅力的である。同時に、告訴が民事訴訟では得られない銀行書類を取得するために用いられうるため、濫用の余地もある。スイスの検察官および裁判所はこの点を認識しており、第三者に関わる書類や私人原告の手続参加に必要でない書類については、私人原告の閲覧を制限している。告訴人はまた、費用負担のリスクを負い、故意に虚偽の告訴をした場合には刑事責任を負うリスクも負う。第G.III章では、ティチーノ州検察庁とその業務量について述べたが、これはこうした告訴が処理される速さに影響する。
注
- イタリア民事訴訟法典（c.p.c.）第492-2条（前掲）。 ↩
- 1934年11月8日の銀行および貯蓄銀行に関する連邦法（銀行法、BankA）、SR 952.0、第47条第1項、droit-bilingue.ch、https://www.droit-bilingue.ch/de-it/9/95/952.0-47-100.html、DEBA第91条第1項第2号および第4項ならびに第222条第1項、SCC第163条第1号、第323条および第324条の罰則への参照を含む、droit-bilingue.ch、https://www.droit-bilingue.ch/de-it/2/28/281.1-91-110.html および https://www.droit-bilingue.ch/de-it/2/28/281.1-222-251.html。 ↩
- CPC第158条第1項b号、Fedlex（前掲）。 ↩
- スイス債務法（CO）、SR 220、第400条、連邦最高裁判所2007年9月10日判決BGE 133 III 664、https://servat.unibe.ch/dfr/bge/c3133664.html。 ↩
- 2007年10月5日のスイス刑事訴訟法（CrimPC）、SR 312.0、第118条第1項および第263条第1項、droit-bilingue.ch、https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.0-118-122.html および https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.0-263-267.html、SCC第70条第1項および第73条第1項、droit-bilingue.ch、https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/311.0-70-95.html および https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/311.0-73-98.html。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。