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マネーロンダリング防止法

マネーロンダリング防止の観点は、2021年に州議会で提起された最も重大な異議であった。少数派報告書は、認可を受けた金融仲介業者の外部で保有されるウォレットが脱税に利用されうること、また仮名的な取引が犯罪組織に付け入る隙を与えることを警告した。1ルガーノの支払システムの設計は、支払者と市との間に監督を受ける金融仲介業者を置くことによって、この異議に応えている。市は、Bitcoin Suisse AGを、マネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関するスイスの規則に服する金融仲介業者であり、自主規制機関VQF（Financial Services Standards Association）の会員であると説明している。2

マネーロンダリング防止法（AMLA）の下では、業として他人に属する資産を受け入れもしくは保有し、またはその投資もしくは移転を補助する者は、第2条第3項にいう金融仲介業者である。これには支払サービスが含まれ、マネーロンダリング防止令はこれを、仮想通貨の移転の補助ならびに資金または価値の移転（相当額の支払と引換えに仮想通貨を受け入れることを含む）を対象とするものと定義している。3金融仲介業者は、契約相手方の本人確認を行い（第3条）、実質的支配者を確定し（第4条）、異常な取引の背景と目的を解明し（第6条）、記録を保存し（第7条）、合理的な疑いがある場合にはスイス・マネーロンダリング報告局（MROS）に報告しなければならない（第9条）。4暗号資産およびデジタル資産の交換取引について、FINMAのマネーロンダリング防止令は2021年以降、顧客の本人確認を要する閾値を1,000スイスフランという特に低い水準に設定しており、ブロックチェーン上の支払に関するFINMAのガイダンスは、金融仲介業者間の移転に「トラベル・ルール」を適用している。5第I.II章はこれらの規則を詳述し、第G.III章はティチーノ州におけるマネーロンダリング防止体制全体を説明する。

市自体は、スイスフランしか受け取らないため、金融仲介業者ではない。市の法的リスクは、刑法の一般規則およびその職員の義務に限られる。この仕組みの残存リスクは、コインの出所にある。自己管理型ウォレットから得たビットコインで基礎自治体の税の請求書を支払う納税者は、仲介業者がブロックチェーン分析によって分析することはできても完全には検証できない履歴を持つコインを移転することになる。仲介業者は、入金元アドレスを審査し、疑わしい取引を解明する義務を負う。USDTについては、さらに別の手段がある。集中型の発行者として、Tetherは特定のアドレスに保有されるトークンを凍結することができる。同社は、米国の制裁に関連して、イランに関係する総額約5億5,000万米ドル相当のUSDTの凍結を支援したと報告している。6マネーロンダリング防止法の観点からは、この能力は利点である。しかしそれは同時に、USDTによる支払の価値がスイス国外の民間企業の判断に左右されることを意味しており、この点は次節で取り上げる。

注

  1. Rapporto di minoranza（前掲）。 ↩
  2. ルガーノ市、2023年12月5日付プレスリリース（前掲）。 ↩
  3. 1997年10月10日のマネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）、SR 955.0、第2条第3項およびb号（支払サービス）、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-2-5.html；2015年11月11日のマネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する命令（AMLO）、SR 955.01、第4条第1項、第1bis項および第2項（支払サービス、仮想通貨、資金および価値の移転）、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-4-7.html。 ↩
  4. AMLA、第3条（契約相手方の本人確認）、第4条（実質的支配者の確定）、第6条（特別なデューデリジェンス義務）、第7条（記録保存義務）および第9条（報告義務）、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-index.html。 ↩
  5. 2015年6月3日のFINMAマネーロンダリング防止令（AMLO-FINMA）、SR 955.033.0、第51a条第1項（仮想通貨による取引が1,000スイスフラン以上に達する場合の本人確認。2020年11月4日のFINMA命令により挿入、2021年1月1日施行）、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-51a-55.html；FINMA、ガイダンス02/2019 "Payments on the blockchain"に関するプレスリリース、2019年8月26日、https://www.finma.ch/en/news/2019/08/20190826-mm-kryptogwg/（トークンの移転には顧客および受取人に関する情報が付随しなければならない）。 ↩
  6. Tether、2026年9月28日付ニュースリリース "Tether Has Supported Nearly $550 Million in Iran-Linked USDT Freezes as U.S. Expands Sanctions Campaign"、https://tether.io/news/tether-has-supported-nearly-550-million-in-iran-linked-usdt-freezes-as-u-s-expands-sanctions-campaign/（2026年4月に3億4,400万米ドル超、2026年7月に1億3,000万米ドル超の凍結）。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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