金融センターがそこから学んだこと

休眠資産事件とベルジエ委員会の作業は、スイスおよびジュネーブの金融センターに深い痕跡を残した。それらは、過去が数十年後に再浮上し、相当な法的・財務的・評判上の帰結をもたらしうることを示した。それらは、正当な所有者の探索をおろそかにさせた守秘の文化の限界を明らかにした。それらはまた、アメリカの訴訟手続と国際的な政治的圧力の力を示しており、これは2000年代の銀行秘密の危機を予告するものであった。

スイスの銀行はこの経験からいくつかの教訓を引き出した。銀行は、権利者の権利を保全し探索を容易にするため、名義人からの連絡が途絶えた資産の管理に関する規則と手続を採用した。スイス法は現在この問題を規律しており、探索、公告、そして所定の時期における請求のない資産の清算の義務を定めている。¹ 金融機関はまた、評判リスクに関する方針と、自らの業務の歴史的側面への配慮を強化した。

最後に、この事件は、人権に関する経済主体の責任についてのより広い考察を促した。第二次世界大戦について提起された問い、すなわち犯罪的体制との関係、犠牲者の資産の取扱いおよび略奪財産の取引は、今日、権威主義体制、武力紛争および天然資源の収奪といった他の文脈においても生じている。H部およびI部では、コモディティ取引およびアフリカとの関係という文脈においてこれらの問題を検討する。

設例。1938年に10,000スイスフランの預入れにより開設され、名義人が戦争中に消息を絶った口座は、利息を生まず、数十年にわたり追跡されないまま、口座管理手数料によってその残高が徐々に減少した。同じ金額が60年間にわたり年2パーセントの実質利回りで運用されていたとすれば、1.02の60乗は約3.28であるから、実質で約32,800スイスフランに相当したであろう。口座の残存残高とこの現在価値との差は、権利者への補償に際して直面した評価上の困難の一端を説明する。数値は架空のものである。

注

1. 連邦司法局、「Fonds en déshérence」（bj.admin.ch）：休眠資産に関する銀行法の改正規定は2015年1月1日から施行されており、公告の後に権利者が名乗り出ない場合には、銀行が資金を清算することを認めている。Monde économique、「Fonds en déshérence en Suisse : 25 ans après, où en sommes-nous ?」：「銀行法（BankA）第37m条は、休眠状態が50年続いた後、1年間にわたり資産を公告することを求めている」。スイス銀行協会の最初のガイドラインは2004年。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。