三つの典型的状況

図式的かつ架空の形で記述した三つの状況が、これらの原則の適用を例示する。

第一の状況では、ジュネーブの銀行が、中部アフリカのある国の国営石油会社から、トレーダーと並んで、5年間にわたり原油で返済される5億米ドルのプレファイナンスに参加するよう打診を受ける。この国は資源ガバナンスが不十分な国に分類されており、すでに資源担保融資を複数契約しており、国際通貨基金とプログラムについて交渉中である。銀行は、参加するか否か、またいかなる条件で参加するかを決定する前に、その債務負担の持続可能性を分析し、案件が付与された条件と汚職の不存在を確認し、条件の公表を求め、調整条項を設けなければならない。

第二の状況では、ジュネーブのカカオトレーダーが、ヨーロッパのチョコレートメーカー向けの豆をコートジボワールの輸出業者から購入する。森林破壊に関するヨーロッパの規則と、児童労働に関するスイスの義務が適用される。トレーダーは、認証プログラムと現地組織とのパートナーシップに依拠しつつ、豆の原産地を協同組合まで遡って追跡し、生産条件を確認し、サプライチェーンを文書化して報告しなければならない。

第三の状況では、ジュネーブの法律事務所が、元大臣である西アフリカの実業家から相談を受ける。この実業家は、3,000万米ドルの財産を子らに承継させるために信託を設定することを望んでいる。事務所は、この財産の出所を確認し、私的活動による所得と大臣職に関連する所得とを区別し、政変が生じた場合の資産凍結のリスクを評価し、提案されたストラクチャーが、アドバイザーに課された新たな義務を含め、透明性およびマネーロンダリング防止の義務を遵守していることを確保しなければならない。財産の出所を満足のいく形で立証できない場合、事務所は受任を断らなければならない。

設例。あるトレーダーが、アフリカの事業に強化されたコンプライアンス・プログラムを適用する。その費用は年間200万スイスフランであり、このプログラムによって、マージンにして1,000万スイスフランに相当する取引を断念することになる。見かけ上の費用は年間1,200万スイスフランとなる。一件の汚職事案は、近時の事案の規模からすれば、罰金、費用および評判の毀損を別としても、損害賠償請求だけで9,000万スイスフランから1億5,000万スイスフランの費用をもたらす。10年間でこのプログラムの費用は1億2,000万スイスフランとなり、はるかに大きな蓋然的損失を回避する。数字は架空のものである。ただし、制裁の規模は、Gunvor、GlencoreおよびTrafiguraの事案のものである。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。