透明性登録簿と実質的支配者の確認

法人の透明性に関する連邦法（LTPM）は、その登録簿が2026年10月1日に施行されるものであり、スイスの会社その他の法人の実質的支配者に関する連邦の非公開登録簿によって、マネーロンダリング対策を補完する。この登録簿は、当局および一定の条件の下で金融仲介業者が閲覧することができる。¹ 財団および社団は、議会審議の最終段階で登録を免除された。この点は、F部が慈善活動に関して指摘したところである。²

この登録簿は、コンプライアンスの業務を変える。実質的支配者の確認は、1977年のデューデリジェンス協定以来求められ、顧客の申告に基づいてきたが、今や公的な情報源と照合することが可能となる。申告と登録簿との不一致は報告され、解消されなければならず、実質的支配者を特定できない会社は金融サービスへのアクセスを失うことになる。数万社の会社が時に複雑なストラクチャーを通じて外国人に保有されているジュネーブでは、その実施に2026年および2027年に相当の作業を要する。その相当部分を担うのは受託業者および弁護士である。

注

1. Loi fédérale sur la transparence des personnes morales (LTPM)（法人の透明性に関する連邦法）、2025年9月26日可決、登録簿は2026年10月1日施行（E部で引用）；PwC Switzerland, “Registre suisse de transparence”（スイス透明性登録簿）, 2026年1月；Bonnard Lawson, 2026年6月のニュースレター。 ↩
2. “Les fondations et associations suisses sont définitivement dispensées de s’inscrire dans un registre de transparence”（スイスの財団および社団は透明性登録簿への登録を最終的に免除される）（F部で引用）。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。