コンプライアンスの実務上の組織

ジュネーブの金融機関において、マネーロンダリング防止のコンプライアンスは、その要素が標準化された組織体制の上に成り立っている。

受入れ（オンボーディング）が第一の段階である。金融機関は、証拠書類によって顧客の本人確認を行い、書面による申告を通じて実質的支配者を特定し、取引関係の目的及び趣旨を解明する。金融機関は、顧客をリスク水準によって分類し（重要な公的地位を有する者（PEP）としての地位、国、活動及び資産の性質を考慮する）、資金及び資産の出所を書面化する。リスクの高い取引関係は、上級経営陣の承認に付される。

取引モニタリングが第二の段階である。自動化されたシステムが顧客のプロファイルに照らして通常でない取引を検知し、アナリストがアラートを審査する。リスクの高い取引は書面化された解明の対象となり、それがスイス・マネーロンダリング報告局（MROS）への報告に至ることもある。

定期的な見直しが第三の段階である。取引関係は、情報が引き続き正確であり、リスク・プロファイルが変化していないことを確認するため、一定の間隔で、リスクが高い場合にはより頻繁に見直される。顧客の公職への就任、国の変更又は事業の展開は、そのプロファイルを変化させることがある。

報告及び凍結が第四の段階である。合理的な疑いが生じた場合、金融機関は報告局に報告し、適用される規則に従って取引関係を継続又は終了し、定められた場合には資産を凍結する。これらの措置の期限及び手続は厳格に規律されている。

ガバナンスが全体を枠付ける。すなわち、十分な資源と権限を有する独立したコンプライアンス機能、従業員の定期的な研修、内部統制、外部監査、並びに上級経営陣及び取締役会の関与である。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。