金融センターのフィランソロピー・サービス

ジュネーブのプライベートバンク、独立系資産運用会社、ファミリーオフィス、弁護士および受託業者は、顧客に組織的な慈善サービスを提供している。これらのサービスには、慈善活動の目的と戦略に関する助言、財団の設立と運営、財団資産の運用、プロジェクトの選定とモニタリング、支援の効果の評価、そしてパートナーとの調整が含まれる。

いくつかの機関は、アンブレラ財団を設立している。アンブレラ財団により、寄付者は独自のストラクチャーを設けることなく既存の財団の傘下に基金を設けることができ、費用を削減し、ガバナンスを簡素化することができる。¹ これらの財団は、その資力が独自の財団を正当化するほどではない寄付者や、確立したストラクチャーの専門知識を活用したい寄付者にとって、適切な解決策となる。

慈善活動に関する助言は専門職化している。それは、プロジェクト評価の手法、パートナー組織に関する知識、保健、教育、環境といった分野別課題の理解、そして国際都市ジュネーブの主体との調整に依拠している。国際機関や非政府組織に近接していることは、ジュネーブの慈善家にとって利点である。彼らは主体と面会し、プロジェクトを視察し、世界的な取組みに参加することができる。

フィランソロピーは、一族の財産承継計画の一部を成している。それによって、次世代に価値観を伝え、一族の構成員を共通のプロジェクトの下に結集し、一族の資産の一部を選んだ大義に充て、税制上の利点を享受することができる。パートEがその役割を述べたファミリーオフィスが、しばしばこの側面を調整している。

設例。ジュネーブのある一族が、西アフリカの教育に充てる公益財団に2,000万スイスフランを拠出することを決定する。資本を3パーセントの利回りで運用すれば、財団は元本を取り崩すことなく、年間60万スイスフランをプロジェクトに充てることができる。当初の寄付は法定限度内で設立者の所得から控除することができ、財団の資産は相続税を免れる。一族が資本を10年間で配分することを望む場合、年間200万スイスフランの規模でプロジェクトを支援することができる。数値は架空のものである。

注

1. Lombard Odier、2023年6月9日付プレスリリース：Lombard Odierのパートナーが2008年に設立したアンブレラ財団であるFondation Philanthropiaは、40を超える傘下基金を受け入れ、1億3,800万スイスフランを受領し、約1,300件の助成を通じて400を超える団体に7,500万スイスフランを配分した（人道・社会分野約50％、教育25％、医学研究15％、持続可能な開発11％）。理事長はマネージング・パートナーのDenis Pittet。Swiss Philanthropy Foundation（swissphilanthropy.ch）：2006年にジュネーブで設立された独立系アンブレラ財団。↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。