仕組みの詳細：書類、在庫、取引相手

2020年の詐欺事件は三つの類型の仕組みを用いており、ジュネーブの実務家はその後これらを見抜くことを学んだ。第一は書類詐欺である。すなわち、同一の船荷証券を写し又は重複した原本の形で複数の銀行に呈示すること、検査証明書の偽造、存在しない積荷についての送り状、そして表示された港にいなかった船舶について発行された船荷証券であり、最後のものは船舶の位置データによって発見し得たはずである。¹第二は在庫に関する詐欺である。すなわち、何重にも質入れされた商品、資金供給者に返済することなく売却された在庫、及び共謀し又は欺かれた倉庫業者によって証明された架空の在庫である。第三は取引相手に関する詐欺である。すなわち、関連会社間の循環的な売買であって、資金供給の基礎となる見せかけの流れと債権を作り出したもの、及び買主として行動するペーパーカンパニーである。

これらの仕組みには一つの共通点がある。書類を目にする銀行と、銀行が決して目にすることのない商品との間の分離を突いているという点である。対抗措置はこの分離を縮小することを目指している。すなわち、運送人への照会による船荷証券の検証、船舶の位置の照合、在庫の独立した検査、資金供給を受けた積荷に関する資金供給者間の情報共有、及びK部で述べた電子書類登録簿である。いずれも詐欺を消滅させるものではないが、これらを合わせれば詐欺のコストと発見の可能性が高まる。それこそが、資金供給の仕組みになし得るすべてである。

注

1. Wikipedia（英語版）、項目「Hin Leong」：先物取引に係る8億ドルの損失隠蔽、23行に対する38億5,000万ドルの債務、2020年8月14日に最初の偽造罪での起訴、2024年11月18日にLim Oon Kuinが詐欺及び偽造で有罪（検察によれば「貿易金融詐欺の最も重大な事件の一つ」）。GTR、2020年7月14日、「Banks nervous over fraud losses as Singapore oil traders collapse」：ZenRock（2020年5月、HSBCが不正な商慣行を発見）、Agritrade International（2020年3月、エクスポージャー6億ドル）。GTR、2023年6月23日：Hin Leongに対して申し立てられた同一取引の多重金融及び存在しない積荷、ZenRock、Sugih Energy及びHontop Energyにおける捏造取引。↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。