古い資産が提起する法的問題

休眠資産に関する請求は、他の歴史的紛争にも関連し続ける複雑な法的問題を提起した。

第一は時効に関わる。スイス法の下では、銀行預金の返還請求権は原則として取引関係が終了するまで時効が進行しないため、相続人は、自らの権利を立証できる限り、古い資産を請求することができる。¹ 銀行は時に、他の主張、とりわけ口座管理手数料の影響や事務的な閉鎖による口座の消滅を持ち出した。

第二は証拠に関わる。ナチズムの犠牲者の相続人は、口座の存在、名義人の死亡または自らの相続人としての地位を証明する文書を一切持っていないことが多かった。補償手続は、推定や間接証拠を認めることにより、証明要件をこうした例外的な状況に適合させなければならなかった。

第三は裁判管轄と準拠法に関わる。アメリカ合衆国で提起されたクラスアクションは、スイスの銀行と、数十年前にヨーロッパで生じた出来事に対するアメリカの裁判所の管轄権の問題を提起した。これらの訴訟が及ぼした圧力は、制裁の脅しと相まって、銀行に包括的和解を求めさせることになり、法的問題が本案について判断されることはなかった。

最後に第四は和解の性質に関わる。1998年の包括的和解は最終的かつ完全な解決として締結され、これにより銀行は訴訟を終結させることができたが、資金の分配と探索の完全性をめぐる紛争は未解決のまま残された。その後の訴えは、この種の和解が必ずしも論争を消滅させるものではないことを示している。

これらの問題は今日、他の分野においても生じている。植民地時代の文化財の返還、歴史的不正義に対する賠償、そして権威主義体制に関連する請求である。こうした文脈において機関や家族に助言するジュネーブの実務家は、休眠資産事件の間に蓄積された経験を活用することができる。

注

1. スイス銀行協会、「Directives relatives au traitement des avoirs sans contact et en déshérence auprès de banques suisses」（スイスの銀行における連絡途絶資産および休眠資産の取扱いに関するガイドライン）、2022年7月1日施行（finma.chにて公表）：顧客があらゆる連絡を断ち、銀行が顧客に連絡をとることができない状態が続く場合、資産は連絡途絶資産となり、最後に記録された連絡から10年後に休眠資産となる（銀行令第45条）。銀行は内部の、次いで必要に応じて外部の探索を行い、500スイスフランを超える連絡途絶資産をスイス銀行オンブズマンが運営する中央データベースに報告しなければならない。顧客またはその承継人の権利は、連絡がないにもかかわらず「保全されたまま」である。休眠状態が50年、または連絡途絶が60年続いた後、500スイスフランを超える資産は電子プラットフォーム上で毎年公告され、その後清算され、その純手取金は連邦財務局に納付され、請求権は消滅する（銀行法第37m条）。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。