法律の成立過程：1933年から1934年まで

銀行法（BankA）の草案作成は1933年初めに開始された。スイスの銀行規制の歴史に関する研究によれば、審議は1933年2月から1934年11月までの20か月に及び、その手続の過程で条文は大幅に拡大した。最初の草案は5ページにわたる15か条から成っていたが、最終的な法律は21ページ、56か条に及ぶ。¹ 同法は1934年11月8日に連邦議会両院により採択された。²

草案は、1916年に初めて提起された、銀行の検査を任務とする監査人を導入するという構想を取り入れ、その職務を連邦銀行委員会の権威によって裏付けることを定めていた。³ この監督の側面は、行動の自由と業務の秘密に愛着を持つ銀行家を不安にさせた。Le Temps紙によれば、銀行家はその見返りとして職業上の秘密に関する明確な規定の追加を勝ち取り、これが有名な第47条となる。⁴

こうして1934年の法律は、二本の柱に立脚する監督制度を確立した。銀行は、認可を受けた監査人による計算書類の監査を受けなければならず、監査人は銀行の財務状態と法定の規則の遵守とを検証した。連邦銀行委員会は同法の適用を監督し、違反があった場合には介入することができた。民間の監査人に依拠するこの間接監督の制度は、21世紀に至るまでスイスの銀行規制の特徴であり続けることになる。⁵

同法はまた、自己資本および流動性の要件を定め、計算書類の公表を組織し、銀行の再建および破産に関する規則を設け、貯蓄預金に特別の保護を与えた。同法は複数の機関の範疇を区別しており、その中には一定の緩和措置を享受する州立銀行およびプライベートバンカーが含まれていた。

要点。20か月の審議を経て1934年11月8日に採択された銀行法は、監査人と連邦銀行委員会に基づく監督を確立した。手続の過程で15か条から56か条に拡大したその条文には、銀行家が勝ち取った職業上の秘密に関する規定も含まれている。

注

1. Histoire de la régulation des banques en Suisse, Geneva, Droz、第IV章、Cairn.infoにて参照（2026年9月）。 ↩
2. 「1934 : le secret bancaire entre dans la loi」、Le Temps、2009年4月4日。項目「Secret bancaire en Suisse」、Wikipédia（フランス語版）（2026年9月閲覧）。 ↩
3. Le Temps、2009年4月4日、前掲。 ↩
4. Le Temps、2009年4月4日、前掲。 ↩
5. 銀行法（BankA。SR 952.0）第18条第1項（2008年12月20日の規定）：「銀行、金融グループおよび金融コングロマリットは、年次監査を行うため、認可を受けた監査法人を選任しなければならない」。第23条：スイス金融市場監督機構（FINMA）は、必要と認められる場合には自ら直接検査を行うことができる。2007年6月22日のスイス金融市場監督機構に関する連邦法（FINMASA）。FINMAは、連邦銀行委員会、連邦民間保険局およびマネーロンダリング規制当局を統合して2009年1月1日に活動を開始した。Thibaud Giddey, Histoire de la régulation des banques en Suisse (1914-1972), Geneva, Droz, 2019（紹介、wp.unil.ch/labelettres）：「監督当局である連邦銀行委員会――今日のFINMAの前身――が設置される」。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。