FlowBank事件：資本なきデジタル銀行

デジタル化によって銀行が健全性規制を免れるわけではないことを、ジュネーブの金融センターは2024年に思い知らされた。個人顧客向けのトレーディングを専門とするジュネーブのオンライン銀行FlowBankは、スイス、英国およびバハマに22,000の口座と140人の従業員を擁していた。自己資本規制への重大な違反を理由に2021年末から同行を厳重に監督していたスイス金融市場監督機構（FINMA）は、2024年3月8日に同行の免許を取り消し、さらに6月、その財務状況が報告よりもはるかに悪いことを確認したうえで破産手続を開始した。同行の会計は2023年に誤りがあり不完全であると認定されており、是正されない欠陥があるにもかかわらず高リスクの決定が行われていた。¹ 預金は10万スイスフランまで預金保護の対象となった。有価証券は、その後数週間のうちに保有者に移管されることとされた。²

この事例はいくつかの点で示唆に富む。第一に、デジタル銀行もまた銀行であり、自己資本、ガバナンスおよび会計の要件に服すること、そして口座数の増加が健全な貸借対照表の代わりにはならないことを示している。第二に、FINMAは、一部の者には長すぎると受け止められた遅れを伴いつつも、確かに介入し、その帰結は決定的であることを示している。第三に、2015年以降複数のデジタル銀行・事業者を受け入れてきたジュネーブの金融センターも、より技術志向の強い金融センターが経験した破綻と無縁ではないことを示している。ジュネーブおよびスイスに残るネオバンクはこの教訓を学んだ。本書が金融センターの中心に据えてきた信頼は、他のあらゆる業務と同様に、デジタル業務にも当てはまるのである。

注意。オンライン銀行、トレーディング・プラットフォーム、あるいは暗号資産・デジタル資産に関するサービスの提供者は、顧客からはそのインターフェースによって評価され、FINMAからはその自己資本、ガバナンスおよび会計によって評価される。常に優先するのは後者である。富裕層の顧客とその助言者は、デジタル事業者に資産を預ける前に、その財務の健全性と実効的な監督の有無を確認することが賢明である。

注

1. “Genève : FlowBank mise en faillite, les transactions gelées”（ジュネーブ：FlowBankが破産宣告、取引凍結）, 20 minutes, 2024年6月13日：2024年3月8日の免許取消し、2024年6月の破産、22,000口座、140人の従業員、2021年末以降の強化監督、2023年に認定された誤りのある不完全な会計。 ↩
2. 20 minutes, 2024年6月13日、前掲。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。