2025年改正：弁護士、公証人およびアドバイザー
マネーロンダリング防止法（AMLA）は長い間、金融仲介を伴わない助言活動、すなわち会社、財団および信託の設立、登記上の住所および取締役の提供、ならびにストラクチャリングに関する助言を、その適用範囲の外に置いていた。オフショアのデータ流出スキャンダルは、弁護士、公証人および受託業者が提供するこうしたサービスが資産の隠匿に利用されていたことを示しており、金融活動作業部会（FATF）もまた、この欠缺についてスイスを批判していた。2021年の最初の試みが失敗した後、連邦議会は2025年9月26日、一定の助言活動をデューデリジェンス義務に服させる改正を可決した。この改正には、弁護士の職業上の守秘義務を維持するための調整が加えられている。1
弁護士、公証人および受託業者がクラスターの一部を成すジュネーブの金融センターにとって、この改正は実務上の帰結をもたらす。すなわち、対象となる活動に関する顧客および実質的支配者の確認、文書化、そして一定の条件の下での疑わしい取引の届出である。この最後の義務は、弁護士界が自らの守秘義務への侵害と受け止めたものであり、立法者によって限定されている。J部で述べた文書作成および助言の職業は、今やその活動の一部について、マネーロンダリング対策の意味における仲介者となり、これにより銀行および資産運用会社に近づくことになる。
注
- 2025年9月26日に連邦議会が可決したマネーロンダリング防止法の改正（E部で引用）；“Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller”（スイスにおけるマネーロンダリング：アドバイザーの新たな義務）, Croce & Associés, 2025年10月20日。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。