原則2：資金と物品の出所を知る

第二の原則は、資産運用と融資については資金の出所を、コモディティ取引については商品の出所を知ることにある。この知識は、第H部で述べたとおり、コンプライアンスの中核をなす。アフリカにおいては、経済に占める天然資源の比重、私的財産と公職とのつながりの頻度、そして紛争地域と非公式の採掘事業の存在のために、それは特別な重要性を帯びる。

資金については、確認は、富を生み出した活動、それが依拠する契約、公共調達の落札および利権、それを築き上げた資金の流れ、そして権力者とのつながりを対象としなければならない。簡略な申告では足りない。会社の財務書類、契約、権原証書、そして存在する場合には納税申告書といった裏付け書類を入手し、分析しなければならない。

商品については、確認は、採掘または生産の場所、採掘・生産の条件、仲介者、そして第H部で述べた紛争鉱物および児童労働に関するデューデリジェンス義務の遵守を対象としなければならない。金、コバルト、カカオおよび木材は、特別な警戒を必要とする。原産地証明書、検査およびトレーサビリティ・プログラムが、この確認の手段である。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。