金：スイスの精錬所とトレーサビリティ

第I章の数字が示したとおり、金はスイスに輸入されるアフリカ産品の筆頭である。その取引は、石油やカカオの取引が同程度には直面しない問題を提起する。スイスは、主にティチーノ州に所在する少数の精錬所で世界の金の大きな部分を精錬しており、これらの精錬所は南アフリカ、ガーナ、マリ、ブルキナファソその他の国々から、直接に、またはアフリカ産金のハブであるドバイを経由して金を輸入している。¹しばしば非難される労働・環境条件の下で零細採掘された金や、2023年以来戦争状態にあるスーダンを含む紛争地域からの金が、合法的な流れに混入している。ジュネーブに拠点を置く非政府組織は、出所の疑わしい金がスイスの精錬所に到達した事例を記録している。²

ジュネーブは、取引、融資および保管を通じてこの連鎖に関与している。金トレーダー、購入資金を融資する銀行、そして第G部で述べたPorts Francs（保税倉庫）は、アフリカ産金の取引に参加している。ロンドン地金市場の業界団体のデューデリジェンス要件、スイス貴金属管理法の要件、そして紛争鉱物に関するスイス債務法（CO）の要件は、トレーサビリティを課しているが、代替可能で再溶解される金の性質がそれを困難にしている。³アフリカ産金は、第H部で述べたこれらの義務を満たすことが最も困難であり、かつ最も必要とされる事例である。2026年7月15日の欧州の制裁を受けて、スイスが2026年9月10日に決定したスーダン産金の購入・輸入禁止は、その最新の例である。この禁止は第三国を経由する金にも及ぶが、スイスは2025年にアラブ首長国連邦から420トンの金を輸入している。その適用は、ドバイ市場が提供しないトレーサビリティに依存している。⁴

注

1. Swissaid、「Sur la piste de l’or africain」（アフリカ産金の足跡を追って）、2024年5月30日、前掲：世界最大の精錬所9か所のうち4か所がスイスに所在し、スイスは世界の金輸入のほぼ半分を処理している。2022年のアフリカ産金の直接輸入の21%。↩
2. Swissaid、「Sur la piste de l’or africain」、2024年5月30日、前掲：アフリカでは毎年321トンから474トンの零細採掘金が申告されずに生産されており、その価値は240億から350億米ドルである。2022年には少なくとも435トンが大陸外に密輸された。スーダン産金に関する制裁については第H部を参照。↩
3. London Bullion Market Association、Responsible Gold Guidance、第9版、2022年1月1日以降に開始する事業年度に適用、OECDのガイダンスに基づき、2012年以来年次監査の対象（lbma.org.uk）。貴金属および貴金属製品の取引の管理に関する1933年6月20日の連邦法（貴金属管理法、SR 941.31）。CO第964j条から第964l条およびDDTrO、前掲。↩
4. 「Guerre au Soudan : la Suisse se rallie aux sanctions sur l’or, Dubaï reste le maillon faible」（スーダンの戦争：スイスは金に関する制裁に加わるが、ドバイは依然として弱い環である）、Afrimag、2026年9月、経済省経済事務局（SECO）を引用。↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。