データ流出と金融センターの評判

21世紀初頭、ジュネーブの金融センターは、銀行データの流出事件に相次いで見舞われ、これらは脱税の慣行を公に暴露し、その評判を損なった。最も反響の大きかった事件は、英国の大手銀行のジュネーブ子会社に関するものであり、2000年代半ばに同社のIT担当従業員が顧客データを盗み出した。これらのデータは外国の税務当局に渡され、次いで2015年にジャーナリストの国際的な共同体により「SwissLeaks」の名で公表され、多数の顧客の身元といくつかの疑わしい慣行を明らかにした。¹2018年においても、当該銀行は、米国での手続の結果を待つジュネーブの金融機関の一つであった。²

これらの流出は、いくつかの帰結をもたらした。それらは租税の透明性を求める国際的な圧力を加速させた。また、スイスは、公的な経路を通じた情報交換を受け入れつつ、盗取されたデータの利用に対する銀行守秘義務の刑事法上の保護を強化することとなった。さらに、金融機関は、データのセキュリティと自らの従業員がもたらすリスクに対して、より注意を払うようになった。

2016年のパナマ文書、2017年のパラダイス文書、2021年のパンドラ文書、2022年のスイスの大手銀行に関する暴露といった他の国際的な流出は、スイス及びジュネーブの仲介者、とりわけオフショア・ストラクチャーを設立又は管理していた弁護士、受託業者及び資産運用会社を巻き込んだ。³これらの暴露は、助言者を資金洗浄防止法制の適用対象に含めるか否かをめぐる議論を後押しした。この点は第H部で検討する。

注意。データ流出は、秘密性が疑わしい慣行を持続的に保護するものではないことを示した。金融センターの評判は、今やその顧客及び仲介者の実効的なコンプライアンスにかかっている。

注

1. Wikipédia（フランス語版）、項目「SwissLeaks」：Hervé FalcianiがHSBC Private Bank (Suisse)から盗み出したデータは、約10万人の顧客及び1,800億ユーロ超に関するものであった。これらのデータは2010年に新聞Le Mondeに渡され、2015年2月に国際調査報道ジャーナリスト連合（ICIJ）により公表された。ジュネーブの検察官は2015年2月18日に手続を開始し、同手続は4,000万スイスフランの金銭和解により終結した（2015年6月4日）。Falcianiは2015年11月27日、経済スパイの罪により、欠席裁判で5年の自由刑を言い渡された。 ↩
2. 「Neue Privat Bank paie une amende aux États-Unis」、Bilan、2018年7月19日。 ↩
3. パナマ文書について：Wikipedia（英語版）、項目「Mossack Fonseca」（2016年4月3日に明らかにされた流出、1,150万件の文書、約30万の事業体、スイスの二つの事務所、2018年3月14日に閉鎖を発表）。SwissLeaksについて：Wikipédia（フランス語版）、項目「SwissLeaks」（2015年2月の公表、2015年6月4日に4,000万スイスフランの和解により終結したジュネーブの手続）。言及したその他の流出については、第H部で検討する。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。