資金洗浄対策
連邦資金洗浄防止法（AMLA）は、金融仲介業者にデューデリジェンス義務を課している。すなわち、契約相手方の身元の確認、実質的支配者の特定、高いリスクを伴う取引又は取引関係の背景及び目的の解明、文書化、並びに組織上の措置である。1仲介業者は、資産が犯罪に由来することを知り、又は合理的な疑いの根拠に基づきそのように推定する場合には、スイス資金洗浄報告局にその旨を届け出なければならない。
第E部でその起源を辿ったデューデリジェンスの履行に関するスイスの銀行の行動規範についての協定（CDB）は、これらの義務の一部を具体化している。その現行版は、同法が定めるデューデリジェンス義務、及びスイス刑法（SCC）第305条の3の意味における状況に応じて求められる注意の概念を明確化している。2重要な公的地位を有する者、高いリスクを伴う取引関係及び異例な取引は、強化されたデューデリジェンス措置の対象となる。
2025年9月26日、連邦議会は二つの重要な法律を採択した。法人の透明性に関する連邦法と、資金洗浄防止法の改正である。3資金洗浄防止法の改正は、その適用範囲を一定の助言業務、とりわけ弁護士及び公証人の業務に拡大するものである。4この改正に関するある解説によれば、対象となる業務は、複雑な不動産取引の支援、ドミサイル会社の設立、並びに法人及び信託のストラクチャリングである。52025年10月15日、連邦参事会は、施行命令を2026年1月30日までの意見聴取に付した。6
弁護士、公証人及び受託業者が資産の構造化において重要な役割を果たすジュネーブの金融センターにとって、この拡大は大きな変化である。対象となる助言者は、今後、同法が定める職業上の守秘義務の取扱いを遵守しつつ、顧客及び実質的支配者の身元を確認し、取引の背景を解明し、必要に応じてその疑いを届け出なければならない。7
注
- 1997年10月10日の資金洗浄及びテロ資金供与の防止に関する連邦法（資金洗浄防止法（AMLA）、LBA、SR 955.0）：第3条（「取引関係を開始する際、金融仲介業者は、証明力のある書類に基づいて契約相手方の身元を確認しなければならない」）、第4条（実質的支配者の特定）、第6条（「金融仲介業者は、契約相手方が望む取引関係の性質及び目的を把握しなければならない」）、第7条（書類の作成及び保存）、第8条（「金融仲介業者は、資金洗浄及びテロ資金供与を防止するために、その分野において必要な措置を講じなければならない」）、第9条第1項（スイス資金洗浄報告局への届出）。FINMA資金洗浄防止命令（AMLO-FINMA、OBA-FINMA、SR 955.033.0）。 ↩
- 記事「Convention relative à l’obligation de diligence des banques」、Wikipédia（フランス語版）（2026年9月閲覧）。 ↩
- 連邦参事会、2025年10月15日のプレスリリース、transpareg.admin.ch。 ↩
- 「Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller」（スイスにおける資金洗浄：助言者の新たな義務）、Croce & Associés、2025年10月20日。 ↩
- 「Révision LBA 2026 : règles pour les conseillers」（2026年AMLA改正：助言者に関する規則）、JuriUp、2026年6月17日。 ↩
- 連邦参事会、2025年10月15日のプレスリリース、前掲。 ↩
- Centre de droit bancaire et financier（Villard、2018年6月12日、cdbf.ch）：会社及び信託の設立及び管理に関し、届出義務を伴わずに、一定のデューデリジェンス義務（身元確認、文書化）を「助言者」に拡大する2018年6月1日の連邦参事会草案。連邦財務省、2025年10月15日のプレスリリース：2025年9月26日、議会は法人の透明性に関する法律（LTPM）及びAMLAの改正を採択し、後者は一定の助言業務（不動産取引、法人の設立及びストラクチャリング）にまで拡大された。命令は2026年1月30日まで意見聴取に付され、2026年下半期の施行が予定されている。transpareg.admin.ch：2026年6月12日の透明性命令（OTPM）。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。