チェックリスト：重要な公的地位を有する者との取引関係の開始
- データベースおよび補完的な調査を用いて、顧客、実質的支配者ならびにその近しい関係者および家族について、重要な公的地位を有する者としての地位を特定する。
- 公職による収入、私的活動による収入および相続を区別し、裏付け書類を取得して、資産および資金の出所を詳細に解明する。
- 職務が行われている国、その汚職の水準、ならびに顧客またはその近親者を対象とする手続または制裁の有無を分析する。
- 取引関係の開設を上級経営陣の承認に付し、その決定および理由を文書化する。
- 取引の強化されたモニタリングおよび短い間隔での定期的な見直しを定める。
- 居住国における資産の税務コンプライアンスおよび適用される制裁のないことを確認する。
- 取引関係を終了し、資産を届け出または凍結する場合の条件を定めておく。
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。