チェックリスト：実証できないことを約束せずにサステナブル投資を提供する
- 除外からインパクトに至るまで、提供するサステナビリティのアプローチを定義し、顧客が理解できる言葉で説明すること。
- スイス銀行協会の自主規制に従って顧客のサステナビリティに関する選好を確認・文書化し、推奨に反映させること。
- 資産運用協会の自主規制に従って、またEU域内での販売については欧州の開示規則に従って、商品を分類すること。
- ポートフォリオおよびファンドについて、Swiss Climate Scoresまたはこれと同等の指標を、その手法と限界とともに公表すること。
- サステナビリティに関するあらゆる主張を公表前に検証し、証拠を保存し、マーケティング文書をコンプライアンス部門の審査に付すこと。
- 貿易金融を含め、ポートフォリオおよび融資における物理的および移行に関する気候リスクを分析すること。
- インパクトを主張する投資についてはそのインパクトを測定して検証を受け、実証されたインパクトと期待されるインパクトとを区別すること。
- スイスおよび欧州の枠組みの発展を注視し、報告義務の収斂を先取りすること。
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。