チェックリスト：長年の顧客層という遺産の評価

• 現行の義務の発効前に開設された取引関係を特定し、その書類が最新の状態に更新されていることを確認する。
• 古い資産保有ストラクチャー、とりわけドミサイル会社について、実質的支配者の確認状況を点検する。
• 外国の顧客の資産の税務コンプライアンスを確認し、その確保のために講じた措置を記録する。
• 古い取引関係の開設時、及びその後の多額の入金の際に拠出された資金の出所を調査する。
• 重要な公的地位を有する者である顧客又はかつてそうであった顧客を特定し、求められる強化されたデューデリジェンス措置を適用する。
• 特別なリスクを有する取引関係を維持し、又は解消する決定を記録する。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。