チェックリスト：贈収賄防止コンプライアンス・プログラムの評価

• 全従業員に配布された行動規範、および汚職リスクについての文書化された評価が存在することを確認する。
• 報酬の正当化および高リスクの関係の承認を含め、代理人、仲介者およびパートナーに関するデューデリジェンス手続を審査する。
• 支払を監視し、異例な資金の流れを検知する仕組みを確認する。
• リスクにさらされている従業員が定期的な研修を受け、保護された内部通報窓口を利用できることを確保する。
• 内部監査がプログラムの適用を確認し、その指摘事項に対応がとられていることを確認する。
• コンプライアンス部門の独立性と権限、ならびに上級経営陣および取締役会の関与を評価する。
• インシデントの履歴、その処理方法および採用された是正措置を審査する。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。