顧客の注意義務に直面する銀行
トレーダーに課される透明性およびデューデリジェンスの義務は、間接的に銀行にも及ぶ。非財務事項に関する報告、欧州の注意義務または紛争鉱物に関するデューデリジェンスの対象となるトレーダーに融資するジュネーブの銀行は、それらのデューデリジェンスの結果を知ることに利益を有する。トレーダーの懈怠は、事実上、銀行にとっての信用リスク、評判リスク、そして場合によっては責任リスクとなる。そのため銀行は、質問票、契約条項、成果に連動した融資条件をもって、サステナビリティおよび人権の問題を与信分析に組み込んでいる。1 非政府組織は、銀行がコモディティ取引の管理点であることを理解しており、融資された資金の流れに対する批判を銀行そのものに向けている。
この展開は、H部をK部に近づける。2035年を見据えて検討したサステナブル・ファイナンスは、除外、条件および報告という形で貿易金融に適用される。炭化水素、金属およびアフリカの農産物に融資するジュネーブの銀行は、これらの融資について、顧客、株主および規制当局から評価される。こうしてG部で述べたクラスターは、各事業者が他の事業者の慣行について部分的に責任を負う、責任共有のクラスターとなるのである。
注
- Stand.earth、報告書European Banks Financing Trade of Controversial Amazon Oil to the U.S.に関する2020年8月12日付プレスリリース：2009年以降、Credit Suisse、UBS、ならびにING Belgium、BNP Paribas、NatixisおよびRabobankのジュネーブ子会社は、米国の製油所向けのエクアドル産石油約1億5,500万バレルについて100億米ドルの貿易金融を提供しており、これは約6,600万トンのCO2、石炭火力発電所17基の年間排出量に相当する；報告書は、原油流出、熱帯雨林の破壊および先住民族の権利侵害を記録している；Credit Suisseは、同行のセクター指針はプロジェクト・ファイナンスを対象とし、トレーディングは対象外であると回答し、公表時点で指針を改訂した銀行はなかった。Public Eye、資料“Credit Suisse et UBS”（publiceye.ch）：両行は、高リスク活動（鉱業および採取産業、石油およびガス、林業および農業、化学およびバイオエタノール、インフラ）についてセクター指針を採用しているが、同団体は、これらが財務リスクおよび評判リスクの管理に重点を置いたものであり、その実施に関する透明性は限られていると評価している。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。