スイス刑法第102条
2003年に施行されたスイス刑法（SCC）第102条は、企業の刑事責任を定めている。1 同条は二つの形態の責任を区別する。第1項に定める補充的責任は、企業内において、その目的に沿った商業活動の遂行に際して犯された重罪または軽罪であって、企業の組織上の欠陥のために特定の自然人に帰責することができないものに適用される。第2項に定める主たる責任は、自然人の刑事責任とは無関係に、限定された犯罪類型の一覧について適用される。これには、犯罪組織への参加、テロ資金供与、マネーロンダリング、ならびにスイスおよび外国の公務員に対する贈賄が含まれ、企業が当該犯罪を防止するために合理的かつ必要なあらゆる組織上の措置を講じなかったことについて非難される場合に適用される。2
企業に科される刑罰は、500万スイスフランを上限とする罰金である。3 大手企業の売上高に比べれば控えめなこの上限は、代替請求権によって補完される。この没収措置により、国家は、資産そのものがもはや存在しない場合に、犯罪によって得られた利益に相当する額を請求することができる。4 Gunvor、GlencoreおよびTrafiguraに対する有罪判決に財政的な重みを与えたのは、この請求権である。その額は数千万から数億のスイスフランまたは米ドルに及んだ。
第2項に基づく責任は、組織上の懈怠という非難に依拠している。企業が処罰されるのは、犯罪の防止を可能にしたであろう措置、すなわち行動規範、コンプライアンス・プログラム、仲介者の審査手続、支払の管理、研修および内部監査を導入しなかったからである。この非難により、コンプライアンスは単なる優良実務をはるかに超えて、その違反が刑法上処罰される法的義務となる。ある法学者は、Gunvorに対する有罪判決を第102条の適用の教科書的事例と評した。コンプライアンスの欠陥により、スイスの金融センターを経由した賄賂が外国の公務員に支払われることが可能になったのである。5
| 要素 | 内容 |
|---|---|
| 補充的責任（第1項） | 企業内で犯された犯罪で、組織上の欠陥のため自然人に帰責できないもの |
| 主たる責任（第2項） | 外国公務員贈賄およびマネーロンダリングを含む犯罪類型の一覧、ならびに組織上の措置の懈怠 |
| 刑罰 | 500万スイスフランを上限とする罰金 |
| 代替請求権 | 犯罪によって得られた利益の相当額 |
| 訴追当局 | 外国公務員贈賄についてはスイス連邦検察庁 |
要点。スイス刑法第102条により、外国公務員に対する贈賄またはマネーロンダリングを防止するために合理的かつ必要なあらゆる組織上の措置を講じなかった企業を有罪とすることができる。罰金の上限は500万スイスフランであるが、犯罪の利益を吸収する代替請求権は数千万から数億に達する。
注
- 企業の刑事責任は2003年10月1日施行のSCC第100条の4（AS 2003 3043）で導入され、刑法総則の改正によりSCC第102条となった；Jeanneret, Yvan, La responsabilité pénale de l’entreprise (art. 102 CP)、講演資料、チューリッヒ大学、ius.uzh.ch（2026年9月閲覧）。 ↩
- SCC第102条：企業内において商業活動の遂行に際して犯された重罪または軽罪が、組織上の欠陥のため特定の自然人に帰責できない場合の企業の補充的責任（第1項）、および企業が合理的かつ必要なあらゆる組織上の措置を講じなかった場合の、贈賄およびマネーロンダリングを含む列挙された犯罪についての主たる責任（第2項）；500万スイスフランを上限とする罰金；Haute école Arc, “Responsabilité pénale subsidiaire de l’entreprise : peut-on faire juste en faisant faux ?”, he-arc.ch（2026年9月閲覧）。 ↩
- RTS, “L’entreprise Trafigura écope d’une amende et certains accusés de prison ferme pour corruption en Angola”, 2025年1月31日。同記事は、スイス連邦検察庁が法定上限額である500万を求刑していたことに言及している。 ↩
- SCC第71条（droit-bilingue.ch）第1項：「没収すべき資産がもはや存在しない場合には、裁判所は、同額の国家の代替請求権をもってこれに代えることを命ずる」；第2項：「裁判所は、代替請求権が回収不能となる見込みである場合、または当事者の社会復帰を著しく妨げる場合には、その全部または一部を放棄することができる」；第3項：代替請求権の執行のための資産の差押え；企業への適用：Gunvor（代替請求権9,000万スイスフラン、2019年10月17日の略式命令）およびGlencore（1億5,000万米ドル、2024年8月5日の略式命令）。 ↩
- Villard, Katia, “La responsabilité pénale de l’entreprise au regard de l’affaire Gunvor”, plaidoyer, 2020年2月3日。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。