国別分析表

これらの原則は、検討を構造化する分析グリッドを用いて、国ごとに適用される。このグリッドは、ガバナンス指標、財務指標、コンプライアンス指標および当該機関自身の活動に固有の指標を組み合わせたものである。

このグリッドは、何らかの自動的な決定を生み出すものではなく、判断を整理するものである。複数の観点で評価の低い国が必ずしも除外されるわけではない。その国は、限定的なエクスポージャー、強化された条件および綿密なモニタリングを正当化し得る。評価の高い国にもリスクがないわけではない。体制の変化は安定した国家をも襲うからである。グリッドは毎年、また重要な事象が生じるたびに見直されなければならない。その結論は、原則6に従って文書化されなければならない。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。