事例：家族による社会貢献の体系化

設例。ジュネーブのある一族が、西アフリカの教育に3,000万スイスフランを充てたいと考えている。アドバイザーとともに三つの選択肢が検討される。第一に、3,000万スイスフランを出捐した独自の財団の設立であり、年間4パーセント、すなわち120万スイスフランを配分し、5名の評議会と事務局を置き、年間費用は約15万スイスフランである。第二に、アンブレラ財団内の傘下基金であり、配分は同じで、費用は約6万スイスフラン、ガバナンスは委任される。第三に、両者の組合せであり、当面の配分のために2,000万スイスフランを傘下基金に置き、1,000万スイスフランを教育に特化したインパクト・ファンドに投資し、その期待リターン5パーセントを再投資する。一族は第三の選択肢を選ぶ。それにより意思決定能力を維持し、費用を抑え、金銭的インパクトと社会的インパクトの双方を測定することができるからである。これにより一族は、法定限度内での寄付の控除と、傘下基金の税の免除を得る。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。