ファミリーガバナンス：家族憲章、家族評議会、承継

数世代にわたる間に、不明確な役割、口に出されない期待、及び未解決の紛争は、家族の財産を大きく損なうことがある。ファミリー・ガバナンスは、意思決定、指導体制及び紛争について合意されたルールを家族に与えるものであり、ファミリーオフィスは、これらのルールが実践される場となることが多い。

家族憲章

家族憲章（ファミリー・コンスティテューション又はファミリー・チャーターとも呼ばれる）は、家族の価値観、財産に関する長期的な目標、及び構成員が意思決定に参加する際のルールを記録するものである。典型的な項目には、ガバナンス上誰を家族の構成員とみなすか、構成員が家族の事業又はオフィスでどのように働くことができるか、配当及び分配の原則、並びに次世代をどのように育成するかが含まれる。多くの場合、憲章は直接的な法的効力の限られた意思表明であるため、重要な点は、株主間契約、定款、信託証書、財団文書又は遺言などの拘束力のある文書に反映させる必要がある。

家族評議会

家族評議会は、より広い家族を代表し、意思決定を準備し、家族と事業会社及びファミリーオフィスの取締役会との間の意思疎通を維持する、より小規模な機関である。その構成、任期及び議決のルールは明確に定めるべきである。家族評議会をファミリーオフィスの取締役会から分離することは、家族の事項と経営上の決定とを区別するのに役立ち、多くの家族は、成人したすべての構成員が参加できる定例の家族総会も開催している。

指導者の承継

承継は所有と経営の双方に関わるものであり、両者が常に同じ者に引き継がれるとは限らない。承継計画は、指導的役割の基準、引継ぎの日程、退任する世代の役割、及び指導者が死亡し又は行為能力を失った場合の暫定的な取決めに対処すべきである。スイス法の下では、遺留分制度及び夫婦財産制が所有の配分の自由を制限することがあり、複数の国に構成員がいる家族は、外国の相続及び税に関する規定も考慮しなければならない。

紛争解決条項

家族内の紛争は、内密に処理するのが最善である。憲章又は株主間契約は、家族評議会での協議から始まり、調停を経て、必要であれば仲裁に至る段階的な手続を定めることができる。スイスは仲裁地として確立しており、秘密性と、家族及び会社に関する事項に経験を有する仲裁人を選任できる可能性を提供する。一つの紛争が複数の紛争解決機関に持ち込まれることのないよう、条項は関連するすべての文書において一貫していなければならない。

実務上有効な対応

• 次世代を早期に関与させることは、ルールが彼ら自身に適用されるようになった際の受容性を高める。
• 憲章を拘束力のある文書に落とし込むことにより、合意された原則を強制することが可能となる。
• 定期的な見直しにより、ガバナンスを家族及びその資産の変化に合わせることができる。

Ressos Legalによる支援

筆者は、家族に対し、憲章、株主間契約及び紛争解決条項について助言し、それらを複数の法域にわたる承継計画と整合させる支援を行っている。初回の相談については筆者に連絡されたい。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。