休眠資産：連絡途絶から連邦への移転まで
スイスの銀行は、所有者が応答しなくなり、その所在を突き止めることができない資産を保有している。本稿は、こうした資産に今日適用される手続を、連絡の途絶から調査、報告および公告を経て、清算と換価代金の連邦への移転に至るまでたどる。また、この手続がなぜ存在するのかについても説明する。その規則は、1990年代にスイスの金融センターを揺るがした国家社会主義の犠牲者の資産をめぐる論争から生まれたものだからである。
戦後数十年間の遺産
第二次世界大戦後数十年にわたり、行方不明となった親族の口座を探す相続人は、強制収容所で殺害された人々の死亡証明書のように、満たすことの困難な証明を求められた。他方、銀行自身による調査は限られたものにとどまった。初期の連邦の措置は問題を解決しなかった。英語版WikipediaのBergier委員会の項目によれば、休眠資産に関する1945年の決定は2年間しか効力を有さず、国際的に周知されることもなかった。独立専門家委員会の研究第15巻が記録しているとおり、1962年の連邦決議に基づく手続において、46の銀行が総額620万スイスフランの739件の休眠資産を申告した。
swissinfoが詳述するとおり、この問題は1995年、ユダヤ人団体がホロコーストの犠牲者の資産についてスイスの銀行に問い合わせを始めたことで再燃した。同じ資料によれば、1997年、連邦参事会、スイス国立銀行（SNB）および民間機関は、ホロコーストの犠牲者のために3億スイスフランの人道基金を設立した。Le Courrierが2022年11月24日に振り返ったとおり、1996年12月13日の連邦決議により設置されたJean-François Bergierを委員長とする独立専門家委員会は、1933年から1945年までの間にスイスの金融センターに預けられ、権利者が戦後に回収しなかった資産を解明する任務を与えられた。元米連邦準備制度理事会議長Paul Volckerを委員長とする委員会は、スイス銀行協会とともにこうした口座を調査した。フランス語版Wikipediaの休眠口座事件の項目によれば、1999年の同委員会の報告書は、休眠資産を59の銀行の53,886口座にわたる2億から4億スイスフランと推計した。swissinfoが報じたとおり、1998年8月12日、スイスの大銀行は包括的和解に合意し、それに基づき当時の18億7,000万スイスフランに相当する12億5,000万米ドルを支払った。
連絡の途絶から調査および報告へ
今日の手続は、銀行法（BankA）、銀行令（BankO）、そしてスイス銀行協会の「スイスの銀行における連絡途絶資産および休眠資産の取扱いに関するガイドライン」に基づいている。同ガイドラインは2022年7月1日から施行されており、スイス金融市場監督機構（FINMA）のウェブサイトで公表されている。Monde économiqueによれば、同協会はこのテーマに関する最初のガイドラインを2004年に採択していた。同協会はその他の職業規則も定めており、その一部はFINMAが最低基準として承認しうる。
2022年のガイドラインによれば、顧客がすべての連絡を絶ち、銀行が顧客に連絡をとることができない状態が続くと、その資産は連絡途絶資産となる。BankO第45条に従い、最後に記録された連絡から10年を経過すると、その資産は休眠資産となる。この期間を通じて、連絡が途絶えていても、顧客およびその相続人の権利は維持される。したがって、連絡の途絶は、顧客の権利を損なうことなく銀行に義務を生じさせる。
連絡が途絶えると、銀行はまず内部調査を行い、必要に応じて外部調査を行わなければならない。2022年のガイドラインによれば、銀行はまた、500スイスフランを超える連絡途絶資産を、スイス銀行オンブズマンが管理する中央データベースに報告しなければならない。休眠口座事件の後に銀行が採用したこの種の規則は、権利者の権利を維持し、その調査を容易にすることに資する。
証明が重視される理由は、歴史的経験によって説明される。国家社会主義の犠牲者の相続人は、口座の存在、名義人の死亡、または自らが相続人であることを証明する書類を持たないことが多かった。補償手続は、推定や間接証拠を認めることにより、その証拠要件をこうした例外的な状況に適合させなければならなかった。フランス語版Wikipediaの同事件の項目によれば、1998年の和解金の分配を担った仲裁廷は、6年間の活動において、スイスの銀行に預けられた資産の請求者1,934名に1億5,000万米ドルを支払った。スイスの大銀行はまた、相続人となりうる者が特定できるよう、休眠口座の名義人の氏名をオンラインで公表することを求められた。
公告、清算および移転
連邦司法局によれば、休眠資産に関する銀行法の改正規定は2015年1月1日から施行されている。これらの規定により、銀行は、公告の後に権利者が名乗り出ない場合、当該資産を清算することができる。Monde économiqueの要約によれば、BankA第37m条は、休眠状態が50年続いた後、資産を1年間公告することを求めている。2022年のガイドラインによれば、500スイスフランを超える資産は、50年間休眠状態にあるか、または60年間連絡が途絶えた時点で、電子プラットフォーム上で公告される。公告は毎年行われる。
権利者が名乗り出ない場合、銀行は資産を清算し、その純換価代金を連邦財務局に支払う。その時点で、BankA第37m条により請求権は消滅する。こうして手続は私法上の請求権を終了させ、その経済的価値を連邦に移転する。これが、連絡の途絶から始まる一連の流れの最終段階である。
時効と請求の長い尾
時効に関する規則は、古い請求がなぜ今なお可能であるかを説明する助けとなる。スイス法上、銀行預金の返還請求権は、原則として取引関係が終了した時点で初めて時効が進行し始めるため、相続人は自らの権利を立証できる限り、古い資産を請求することができる。銀行は時に、口座管理手数料や事務的な解約による口座の消滅を含む、その他の主張を提起してきた。
歴史的な論争も完全には決着していない。20 minutesが2012年5月3日に報じたとおり、2012年、請求者の弁護士らは、スイスの銀行が1998年の合意の適正な実施を妨害しているとして、ワシントンの裁判所に訴えを提起した。TRT Françaisの2026年2月4日付記事によれば、2026年、米国の上院議員らは、上院司法委員会による調査の文脈において、Credit Suisseがナチス体制に関連する約900の口座を保有していたと述べた。
本稿から得られること
段階的な手続。資産は、連絡の途絶から10年後に休眠状態となり、休眠状態が50年続いた後または連絡途絶が60年続いた後に公告され、その後清算される。
権利は最後まで存続する。顧客および相続人の権利は、BankA第37m条に基づく最終的な清算によって消滅するまで、全期間を通じて維持される。
歴史が規則を形作った。調査、報告および公告の義務は、1990年代の休眠口座事件から銀行が得た教訓から生まれた。
出典
- 独立専門家委員会スイス－第二次世界大戦、第15巻、Avoirs en déshérence（Bonhage, Lussy, Perrenoud）、uek.chにおける要約。
- "Bergier commission", Wikipedia (en)、2026年9月閲覧。
- "L'accord sur les fonds juifs a 'libéré' la Suisse", swissinfo.ch、2026年9月閲覧。
- "Affaire des comptes en déshérence", Wikipédia (fr)、2026年9月閲覧。
- スイス銀行協会、"Directives relatives au traitement des avoirs sans contact et en déshérence auprès de banques suisses"、2022年7月1日施行、finma.chにて公表。
- 連邦司法局、"Fonds en déshérence"、bj.admin.ch、2026年9月閲覧。
- Monde économique、"Fonds en déshérence en Suisse : 25 ans après, où en sommes-nous ?"、2026年9月閲覧。
- "Usages et mésusages des recherches historiques", Le Courrier、2022年11月24日。
- "Les banques suisses accusées d'obstruction", 20 minutes、2012年5月3日。
- TRT Français、"Selon des sénateurs américains, le Crédit suisse détient 900 comptes liés au régime nazi"、2026年2月4日。
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。