スイス銀行協会：バーゼル発の自主規制

1912年、スイスの銀行は、その利益を代表する全国団体としてスイス銀行協会を設立した。その本部はバーゼルに置かれ、今日に至るまでそこにとどまっている。¹ バーゼルが選ばれたことは、当時のスイスの銀行界におけるバーゼルの銀行、とりわけスイス銀行コーポレーションの重要性を反映していた。

スイス銀行協会は、スイスの銀行業の規制において中心的な役割を果たしてきた。同協会は、立法過程および当局との交渉において銀行を代表し、国家による規制を補完し、またはこれに代わる自主規制規則を策定している。これらの規則のうち最も重要なものは、CDBとして知られる、注意義務の履行に関するスイスの銀行の行動規範についての協定である。同協定は、ティチーノ州（カントン）にあるスイス・クレジット銀行の支店が多額のイタリアの逃避資本を疑わしい投資に流用していたキアッソ事件の後、1977年に初めて締結された。² CDBは、銀行に対し、顧客の身元を確認し、資産の実質的支配者の身元を確定することを義務づけている。また、脱税および資本逃避への積極的な幇助を禁じている。CDBは何度も改訂され、直近では2020年に改訂されており、スイス金融市場監督機構（FINMA）によって最低基準として承認されている。

国家の監督の下で業界が自らの規則を定めるスイスの自主規制モデルには、長所と短所がある。それにより、規則を迅速に、かつ実務家の専門知識を活かして策定することができ、銀行の間に当事者意識が生まれる。他方で、規則が公衆の利益よりも業界の利益を反映し、その執行が弱いものとなるリスクも生じる。21世紀におけるスイスへの国際的な圧力は、マネーロンダリング対策や税務情報の交換をはじめとするいくつかの分野で、自主規制から国家規制への移行をもたらした。第E部はこれらの展開を検討する。

このように、バーゼルのスイス銀行協会は、国際決済銀行（BIS）およびその諸委員会と並んで、市をスイスの銀行政策の中心地とする機関の一つである。旧スイス銀行コーポレーション本店から歩いてすぐのアッシェンプラッツ近くにある同協会の本部は、スイスの銀行が規制、課税および国際交渉に関する立場を調整する場である。

注

1. 1912年のスイス銀行協会（Schweizerische Bankiervereinigung）の設立およびそのバーゼルにおける本部については、スイス銀行協会の刊行物を参照。要確認。 ↩
2. 1977年のキアッソ事件（スイス・クレジット銀行キアッソ支店）、およびスイス銀行協会とスイス国立銀行（SNB）との間で1977年に締結されたスイスの銀行の注意義務に関する最初の協定（VSB/CDB）については、スイス銀行協会の刊行物、ならびにスイス歴史辞典（HLS）、項目「Chiasso-Skandal」を参照。要確認。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。