1975年のコンコルダットとアンブロシアーノ銀行事件後の改訂
同委員会の最初の実質的な成果は、1975年12月にG10総裁が承認した短い文書であり、これはコンコルダットとして知られるようになった。この文書は、銀行の外国拠点に対する監督責任を、支店または子会社が営業する領域の当局である受入国当局と、本店が所在する領域の当局である母国当局との間で配分した。基本原則は、いかなる外国銀行拠点も監督を免れてはならないというものであった。流動性に関する責任は主として受入国当局に割り当てられ、外国支店の支払能力に関する責任は、支店が法的に親銀行の一部であることから、主として母国当局に割り当てられた。1
コンコルダットは、最後の貸し手としての支援の問題については意図的に沈黙していた。総裁たちは、自国の法域に本店を置く銀行の外国拠点を救済することを約束する意思がなく、そのためこの文書は監督のみを扱った。この慎重さは、次の大規模な国境を越えた破綻が発生した際に重大な意味を持つことになる。この文書はまた当初は非公開であり、それは初期の同委員会の慎重でクラブ的な性格を反映していた。2
その破綻は、1982年、イタリア最大の民間銀行であったアンブロシアーノ銀行の崩壊という形で到来した。同行の会長Roberto Calviは、同年6月、ロンドンのブラックフライアーズ橋の下で遺体となって発見された。アンブロシアーノ銀行はルクセンブルクの持株会社Banco Ambrosiano Holdingを支配しており、同社はさらにラテンアメリカに子会社を有していた。グループが崩壊した際、イタリア当局は、ルクセンブルクの持株会社はイタリア法上の銀行ではないため自らに責任はないとの立場をとり、一方ルクセンブルク当局は、同社を自らの銀行監督の対象外の持株会社とみなした。外国の事業体の債権者たちは、いずれの当局も責任を引き受けないことを知ることになった。3
同委員会は1983年5月、正式には「Principles for the Supervision of Banks' Foreign Establishments」と題する改訂コンコルダットによって教訓を引き出した。改訂コンコルダットは連結監督の原則を導入し、これにより母国監督当局は、持株会社および銀行以外の子会社を含む銀行グループ全体のリスク・エクスポージャーを監視することとされた。また、二重の鍵による監督の概念も導入され、各当局は相手方当局が行う監督の適切性を評価し、それが不十分であると判断した場合には独自の措置をとることができるようになった。4改訂コンコルダットにもなお欠缺があり、それは1991年7月にBank of Credit and Commerce International（BCCI）が閉鎖された際に明らかになった。
BCCIはルクセンブルクで登記され、主要業務をロンドンで行い、ケイマン諸島に持株構造を有する銀行であったため、いずれの当局もグループの全体像を把握していなかった。複数の監督当局の協調行動による同行の閉鎖は、大規模な詐欺を明るみに出した。同委員会は1992年7月、「Minimum Standards for the Supervision of International Banking Groups and their Cross-Border Establishments」によって対応し、すべての国際銀行グループが連結監督を遂行しうる母国当局によって監督されることを求めた。受入国当局は、母国の監督が基準を満たさない銀行の設立を拒否または制限する権利を得た。5これらの基準により、コンコルダットの系譜に連なる作業は暫定的な結論に達した。オフショア銀行監督者グループと共同で1996年に公表された国境を越えた銀行業務の監督に関するその後の文書は、これらの原則をオフショア・センターにまで拡張した。
注
- Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices, Report to the Governors on the Supervision of Banks' Foreign Establishments（コンコルダット、1975年9月）。1975年12月にG10総裁が承認。要確認。 ↩
- 最後の貸し手としての責任がコンコルダットから意図的に除外されたことについては、Goodhart (2011), 第4章を参照。要確認。 ↩
- アンブロシアーノ銀行の破綻とイタリアおよびルクセンブルクの当局間の争いについては、Goodhart (2011), 第4章、および当時の報道を参照。要確認。 ↩
- Basel Committee, Principles for the Supervision of Banks' Foreign Establishments（1983年5月）。要確認。 ↩
- Basel Committee, Minimum Standards for the Supervision of International Banking Groups and their Cross-Border Establishments（1992年7月）。BCCIについては、Lord Justice Binghamの報告書Inquiry into the Supervision of the Bank of Credit and Commerce International (HMSO, 1992)を参照。要確認。 ↩
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