スイスにおける押収と刑事手続

税関職員が輸出管理法または制裁法の違反の疑いを発見した場合、最初の措置は通常、商品の仮差押えである。関税法（CA）は連邦関税・国境警備局（FOCBS）に対し、証拠となり得る、または没収される可能性の高い商品、輸送手段および書類を差し押さえる権限を与えている。同局はその後、経済省経済事務局（SECO）に通報する。SECOは、物品管理法（GCA）および禁輸法（EmbA）に基づく大半の犯罪の捜査について管轄を有する当局である。手続は連邦行政刑法（ACLA）に従い、同法の下では行政当局が捜査を行い、処罰命令を発することができる。重大な事案、または被疑者が司法判断を求める場合には、事案は州の刑事裁判所に、また一定の犯罪についてはベリンツォーナの連邦刑事裁判所に係属する。¹

罰則規定そのものは第G編で概説した。物品管理法第14条は、必要な許可なく、または条件に違反して、商品を故意に製造、仲介、輸出または通過させる行為を自由刑または罰金で処罰し、たとえば行為者が業として行為する場合のような重大な事案についてはより重い刑を定めている。禁輸法第9条は、制裁命令の故意の違反を同様に処罰し、重大な事案については加重刑を定めている。過失による違反は罰金で処罰される。加えて、物品管理法第15条は大量破壊兵器に関連する違反を扱い、これには同制度における最も重い刑が科される。具体的な法定刑の範囲は時とともに改められてきており、各法律の現行版に照らして確認されるべきである。²

没収は実務上重大な帰結である。法に違反して輸出された、または輸出されようとしていた商品は没収されることがあり、犯罪の収益はスイス刑法の一般規定に基づいて剥奪されることがある。企業にとって、専用機械の貨物の没収は罰金よりも大きな損害をもたらし得る。手続はまた評判上の帰結も伴う。SECOは自らが追及した事案について年次の数値を公表しているからであるが、通常、関係企業の名は挙げない。裁判所に至った事案は公表される判決を通じて公になり、判決は匿名化されることがあるものの、小さな市場では当事者が特定され得る。³

こうした手続における弁護には、まれな技能の組合せが求められる。弁護士は、商品の技術的分類、規制リストと制裁命令の構造、連邦行政刑法に基づく手続、および外国の手続との相互作用を理解していなければならない。同一の事実がドイツ法やフランス法にも関わることが多いからである。この種の越境事案は、ライン川の両岸で関税刑法、制裁および輸出管理の交差領域において業務を行う筆者の実務分野に属する。ここでは個別の事案は論じない。一般的な所見として、ほとんどの手続は、分類の誤り、取引相手の不完全なスクリーニング、あるいはなじみの顧客の所有者やその顧客自体が変わったことを認識しなかったことから生じている。⁴

注

1. 税関当局による差押えについてはCA第104条以下を参照。SECOによるGCAおよびEmbA違反の捜査ならびにACLAの適用については、GCA第18条およびEmbA第14条を参照。一定の事案におけるスイス連邦検察庁の管轄については、同じ規定を参照。条番号は要確認。 ↩
2. GCA第14条および第15条、EmbA第9条および第10条。法定刑の範囲およびその改正については、連邦法令体系集（SR 946.202およびSR 946.231）の現行版を参照。法定刑の範囲は要確認。 ↩
3. 没収および剥奪については、ACLA第2条と関連してスイス刑法（SCC/StGB, SR 311.0）第69条以下を参照。輸出管理および制裁事項における刑事事案に関するSECOの報告については、その年次報告書を参照。要確認。 ↩
4. 輸出管理および制裁の手続の典型的な発端に関する一般的所見。執行の優先事項については、SECOおよびドイツ連邦経済・輸出管理庁（BAFA）の年次報告書を参照。要確認。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。