貯蓄銀行、住宅ローンと地方銀行

大銀行、州立銀行およびプライベートバンクと並んで、より小規模な銀行のネットワークがバーゼル地域の住民に奉仕していた。すなわち、貯蓄銀行、地方銀行、そしてバーゼル＝ラント州の町や村の地元銀行である。これらの銀行は、貯蓄預金を集め、住宅ローンを供与し、小規模事業者や農業者に融資した。その業務は地域的かつ保守的であり、顧客についての個人的な知識に基づいていた。¹

住宅ローンは、これらの銀行の中心的な商品であった。スイスの家計は、住宅の取得資金の大部分を住宅ローンで賄った。時を経て、スイスの住宅ローン実務は特徴的な性格を帯びるようになった。住宅ローンはしばしば返済されないか、一部しか返済されず、そのため家計は数十年にわたって多額の住宅ローン債務を負い続けた。住宅ローンの利息は課税所得から控除可能であった一方、自己居住用住宅の帰属家賃は所得として課税された。この制度は、家計が住宅ローン債務を維持することを促した。スイス議会は2024年、セカンドハウスに関連する不動産税についての国民投票を条件として、帰属家賃課税を住宅ローン利息の控除とともに廃止することを決定した。²

スイスの地方銀行は、投機的なブームの後に不動産価格が急落した1990年代初頭の不動産危機で大きな打撃を受けた。その多くが破綻し、またはより大きな銀行に吸収された。1991年のトゥーン貯蓄貸付金庫（Spar- und Leihkasse Thun）の破綻は、預金者が自らの貯蓄にアクセスできなくなる事態を招き、スイスの公衆に衝撃を与え、預金保護の導入につながった。³ バーゼル地域のいくつかの地方銀行も合併し、または吸収された。今日、スイスの銀行の預金保護制度であるesisuisseは、銀行法の規定の下で、顧客一人・一銀行当たり10万スイスフランまでの預金を保証している。⁴

注

1. 19世紀および20世紀におけるバーゼル地域の貯蓄銀行および地方銀行については、スイスの地方銀行に関する文献を参照。要確認。 ↩
2. スイスにおける帰属家賃（Eigenmietwert）の課税および住宅ローン利息の控除可能性、ならびにこの制度を廃止する2024年の議会決定（セカンドハウスに対する州の不動産税に関する2025年9月28日の国民投票で可決）については、連邦税法を参照。現状は要確認。 ↩
3. 1990年代初頭のスイスの地方銀行危機および1991年10月のトゥーン貯蓄貸付金庫の閉鎖については、スイス銀行史に関する文献を参照。要確認。 ↩
4. 銀行法第37a条以下に基づき顧客一人・一銀行当たり10万スイスフランまでの預金を保護するスイスの預金保護制度（esisuisse）については、esisuisseの刊行物を参照。要確認。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。