目論見書責任と保険会社の情報提供義務

保険会社が商品について提供する情報は、ラッパー保険契約にとって特に重要である。保険契約者は投資リスクを負担し、費用、投資戦略および保険契約の法的効果に関する正確な記述に依存しているからである。情報が不正確または不完全である場合、保険会社が保険契約者の被った損害について責任を負うかどうかという問題が生じる。目論見書および類似の文書に関する生命保険会社の責任は、ドイツ法およびスイス法において、契約法および契約締結上の責任の一般原則から発展してきた。重要情報文書の導入は、これに法律上の根拠を与えた。この問題は筆者が博士論文で検討したものであり、その意義は今なお少しも失われていない。¹

税務上の利点に関する記述は、特有の問題を生じさせる。保険会社はしばしば各国における自社商品の課税上の取扱いを説明し、その販売者は税務上の利点を保険契約購入の主たる理由として提示する。保険契約の設計が保険契約者の居住国の要件を満たさないために、説明された課税上の取扱いが実現しない場合、保険契約者は、保険会社、販売者または助言者に対して請求権を有する可能性がある。これらの当事者間の責任の配分は、書類と、各当事者が何を確認することを引き受けたかに依存する。

注

1. 目論見書および重要情報文書における不正確な情報に対する保険会社の責任については、PRIIPs規則第11条、ならびにドイツ法およびスイス法における保険会社の目論見書責任に関する文献を参照。要確認。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。