生命保険と死亡率の数学

生命保険は、バーゼルの数学的伝統が最も直接的に関係する保険分野であった。生命保険者は、準備金から得られる利息と合わせて、被保険者の死亡時または保険契約の満期時に支払うべき金額を賄う保険料を算定しなければならない。この算定には、各年齢における死亡確率を推計する死亡表と、金利および保険者の費用に関する前提が必要である。

死亡率の数学は、17世紀および18世紀に、ヤン・デ・ウィット、エドモンド・ハレー、アブラーム・ド・モアブルらによって発展させられた。それは、ベルヌーイ家が貢献した確率論に依拠していた。19世紀には、保険数理は一つの専門職となった。スイス保険数理人協会は1905年に設立された。バーゼル大学その他のスイスの大学は、保険数学の講義を提供した。¹ Basler Lebensversicherungs-Gesellschaftその他のスイスの生命保険者は、スイスの人口に適合させた死亡表に基づいて保険料と準備金を算定する保険数理人を雇用した。

生命保険はいくつかの目的に資した。それは、家計の担い手が死亡したときの所得の喪失から家族を守った。それは、一定の期日またはそれ以前の死亡時に一時金を支払う養老保険を通じて、老後のための貯蓄を提供した。生命保険契約は債権者に質入れすることができたため、それは債務者が借入れを担保することを可能にした。そして、生命保険契約の給付は通常の相続規則の外で指定された受益者に向けることができたため、それは資産計画の手段として機能した。

最後の目的は、生命保険を、第E部で検討するプライベートバンキング業務と結びつける。スイス内外の富裕な個人は、生命保険契約、とりわけ投資要素を伴う一時払い保険契約を、資産の承継を構築し、有利な税務上の取扱いを享受し、場合によっては資産を債権者から保護するために利用した。そのような保険契約はインシュアランス・ラッパーと呼ばれ、20世紀において国境を越えた資産計画の重要な手段となった。第I部は、その現代における利用と規制を検討する。本書の筆者は、生命保険者の目論見書責任に関する博士論文を執筆した。これは、そのような保険契約の購入者に提供された情報が不正確であることが判明した場合に生じる問題である。

注

1. 1905年のスイス保険数理人協会（Vereinigung schweizerischer Versicherungsmathematiker）の設立については、同協会の刊行物を参照。要確認。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。