有害廃棄物、環境犯罪と金融
一見したところ、バーゼル条約は金融センターとはほとんど関係がない。しかし、詳しく見るといくつかの結び付きがある。環境犯罪のうち最も利益の大きい形態の一つである不法な廃棄物取引は、他の重大犯罪の収益と同じ経路を通じて洗浄される収益を生み出す。2021年、金融活動作業部会（FATF）は環境犯罪に由来するマネー・ローンダリングに関する報告書を公表した。同報告書は違法伐採、違法採掘および廃棄物の不正取引を対象とし、これらの犯罪の収益を年間数千億ドル規模と推計している。同報告書は、廃棄物の不正取引には、しばしば合法的な企業、虚偽申告された積荷を通じた貿易を利用したマネー・ローンダリング、および複数の法域で登記されたペーパーカンパニーが関与していると指摘している。1
銀行その他の金融仲介業者にとって、これは、バーゼル条約の違反がマネー・ローンダリング対策のコンプライアンスにおいて関連性を持ち得ることを意味する。スイス法の下では、環境法の重大な違反は、定められた刑罰に応じて重罪に該当し、したがってスイス刑法（SCC）第305条bisに基づくマネー・ローンダリングの前提犯罪に該当し得る。第E部第III章は、スイスのマネー・ローンダリング対策の枠組みと前提犯罪の論理を述べた。顧客の事業が廃棄物取引、リサイクルまたは海運に関わる場合、バーゼルやチューリッヒの銀行は、資金の流れが顧客の許認可と整合しているか、また仕向国が当該廃棄物を受け入れているかを問わなければならない。こうして条約は、マネー・ローンダリング対策法という裏口を通じて、金融機関のリスク評価に入り込むのである。2
サステナブル・ファイナンスを通じた結び付きもある。投資家は、規制の緩い国への廃棄物の輸出を含め、企業の廃棄物の取扱いについてますます質問するようになっている。環境・社会・ガバナンス（ESG）要因に関する開示の枠組みは、有害廃棄物の発生と処分に言及している。一部の機関投資家はさらに進んで、バーゼル条約の違反に関与した企業を除外している。したがって、この都市の名は資産運用会社の除外リストやエンゲージメント報告書に現れるが、その背後にある都市が意識されることはしばしばない。第K部では、スイスの銀行モデルの将来という文脈において、サステナブル・ファイナンスに再び立ち返る。3
条約はまた、環境ガバナンスにおけるバーゼル・ブランドの限界をも示している。批判者は、不法な輸送が大規模に続いていること、分類をめぐる争いにより廃棄物が中古品として申告され得ること、そして条約がそれ自体として強力な執行メカニズムを持たないことを指摘している。実施・遵守委員会は促進と対話を通じて活動し、責任に関する議定書は発効に至らなかった。この点で、バーゼル条約は、予想以上にバーゼルの自己資本基準に似ている。いずれも、各国の実施と、国家および民間主体がそれを適用する意思に依存している。いずれも、関係当事者間のコンセンサスからその権威を引き出している。いずれも、その効果の一部を、それを無視していると見られることの評判上のコストから得ている。4
注
- Financial Action Task Force, Money Laundering from Environmental Crime、パリ、2021年7月。同報告書は、違法伐採、違法な土地開墾、違法採掘および廃棄物の不正取引を犯罪収益の源泉として述べ、その規模の推計を示している。数値は要確認。↩
- スイス刑法（SR 311.0）第305条bisに基づくマネー・ローンダリングの前提犯罪としての環境犯罪の該当性は、当該犯罪が重罪（Verbrechen）であるか、または加重された税犯罪については特定の区分に当たるかに依存する。これについては、第E部第III章およびスイス刑法（StGB）第305条bisに関するコンメンタールを参照。環境保護法に基づく特定の廃棄物犯罪が該当するか否かは要確認。↩
- ESG開示の枠組みおよび機関投資家の除外方針における有害廃棄物およびバーゼル条約への言及については、例えばGlobal Reporting Initiativeの廃棄物に関する項目別スタンダード（GRI 306）および大手資産運用会社が公表している除外方針を参照。要確認。↩
- バーゼル条約の執行に対する批判（継続する不法取引、廃棄物の中古品としての誤分類、拘束力ある執行メカニズムの欠如）については、例えばBasel Action NetworkおよびINTERPOLの不法な廃棄物取引に関する報告書を参照。要確認。↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。