国境における現金と無記名証券

現金の管理は、マネーロンダリング防止政策の文脈において国境での執行の重要な一部となった。スイスは2009年にある制度を導入した。これにより、国境を越える者は、税関職員の求めに応じて、1万スイスフラン以上の現金およびこれと同等の支払手段を、その出所、使用目的および実質的支配者に関する情報とともに申告しなければならない。スイスの制度は求めに応じた開示制度であり、旅行者は自発的に申告する義務を負わない。連邦関税・国境警備局（FOCBS）は旅行者を停止させて確認することができ、マネーロンダリングまたはテロ資金供与の疑いがある場合には、現金を仮に差し押さえ、警察に通報することができる。これらの規定は関税法および専用の命令に定められている。¹

欧州連合（EU）はより厳格なモデルを適用している。2021年6月3日から適用されている規則2018/1672の下では、1万ユーロ以上の現金を携帯してEUに出入りするすべての者は、自発的にこれを申告しなければならない。現金の概念には、通貨、小切手などの持参人払式流通証券、金貨や金地金など流動性の高い価値保蔵手段として用いられる商品、そして委任規則によって対象に加えられたプリペイドカードが含まれる。郵便物や貨物など同伴されない現金については、求めに応じた開示義務の対象となることがある。したがって、1万ユーロ以上の現金または金を携帯してバーゼルからドイツまたはフランスへ越境する旅行者は、ドイツまたはフランスの税関で申告する義務を負う一方、スイス側では自発的な義務は生じない。²

ドイツでは、申告義務の違反は秩序違反であり、多額の過料が科される。マネーロンダリングの兆候がある場合には、現金が保全されることがある。ドイツの税関は、スイスから来る列車や自動車で多額の現金を押収したことを定期的に報告しており、これは一定の非公式経済および犯罪経済における現金の継続的な役割と、スイスの銀行業の魅力の双方を反映している。当局は事案の詳細を公表していない。押収の多くは、保有者が申告義務を知らなかった合法的な資金に関するものであることが判明する。国境を越えて多額の資産を移動させる依頼者への実務上の助言は単純である。すなわち、欧州側で自発的に申告し、資金の出所を文書化し、基準額を回避する目的と見られかねない形で金額を分割することを避けることである。³

注

1. 関税法（CA）第95条第1bis項、および国境を越える現金取引におけるマネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する2009年2月11日の命令（SR 631.052）。1万スイスフランの基準額および求めに応じた開示については、現金に関するFOCBSの情報を参照。要確認。 ↩
2. EUに出入りする現金の管理に関する2018年10月23日の規則（EU）2018/1672、2021年6月3日から適用、第2条、第3条および第4条。プリペイドカードおよび金商品に関する欧州委員会委任規則（EU）2023/1514。要確認。 ↩
3. 関税行政法（ZollVG）第12a条、および秩序違反に関するZollVG第31a条。独スイス国境における現金の押収については、Hauptzollamt Lörrachのプレスリリースおよびドイツ関税行政の年次統計を参照。数値は要確認。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。