刑法第102条：企業の刑事責任

2003年以降、スイス法は、会社がその内部で行われた犯罪を防止するために合理的かつ必要なすべての組織的措置を講じなかった場合に、当該会社を有罪とすることを認めている。長らくほとんど適用されてこなかったこの規定は、近年、ジュネーブとツークに拠点を置く最大級の商社3社に及んだ。本稿は、スイス刑法第102条がどのように機能するか、そしてGunvor、GlencoreおよびTrafiguraの事件がその適用について何を示しているかを説明する。

二つの形態の責任

法人の刑事責任は、2003年10月1日にスイス刑法（SCC）第100条の4として導入され、同法総則の改正によりSCC第102条となった。それは二つの形態をとる。第1項に基づく補充的責任は、会社の内部でその商業活動の遂行に際して行われたあらゆる重罪または軽罪を対象とする。それは、組織の不備により犯罪を特定の自然人に帰責することが不可能な場合に適用される。第2項に基づく一次的責任は、限定された犯罪類型について、個人の責任とは無関係に適用される。その類型には、犯罪組織への参加、テロ資金供与、マネーロンダリング、そしてスイスおよび外国の公務員に対する贈賄が含まれる。会社は、犯罪を防止するために合理的かつ必要なすべての組織的措置を講じなかったことについて非難されうる場合に責任を負う。

刑罰は500万スイスフラン以下の罰金である。第3項により、裁判所は、犯罪の重大性、組織的欠陥の程度、生じた損害、そして会社の経済的能力に応じて罰金を定める。この上限は、大手商社の売上高と比べれば控えめである。これを補うのがSCC第71条に基づく代替的価額請求である。これは没収の一形態であり、資産そのものがもはや存在しない場合に、国家が犯罪収益に相当する金額を請求することを可能にする。代替的価額請求は、三つの商社事件にその財務的な重みを与えた。外国公務員に対する贈賄は、スイス連邦検察庁（OAG）が訴追する。

第2項に基づく責任は、組織に対する非難に立脚している。会社は、行動規範、コンプライアンス・プログラム、仲介者の審査手続、支払管理、研修および内部監査など、犯罪を防止したであろう措置を講じなかったがゆえに処罰される。これにより、コンプライアンスは刑事制裁に裏打ちされた法的義務となる。Katia Villardは2020年2月3日のplaidoyer誌において、Gunvorの有罪判決を第102条の典型的な事例と評した。コンプライアンスの不備により、スイスの金融センターを通じて外国公務員に賄賂が支払われることが可能となったのである。

Gunvor

ジュネーブに主たる事務所を置くGunvorは、第102条に基づきスイスで有罪とされた最初の大手商社である。10月17日に公表された2019年10月14日の略式命令により、OAGは、SCC第322条の7および第102条に基づき、外国公務員に対する贈賄について同グループの2社を有罪とした。犯罪は、2008年から2011年までの間のコンゴ共和国およびコートジボワールに関するものであった。RTSは2019年10月17日、制裁額は9,400万スイスフランであり、400万スイスフランの罰金と9,000万スイスフランの代替的価額請求からなり、後者は当該事業でGunvorが得た利益の全額に相当すると報じた。RTSによれば、OAGは、Gunvorには従業員に明確なシグナルを与える行動規範も、コンプライアンス・プログラムも、内部監査も、汚職リスクを特定または低減する担当者も存在しなかったと認定した。Gunvorは、捜査対象期間中の同社のコンプライアンス・プログラムが不十分であったことを認めた。

第二の事件が続いた。2024年、OAGは同社を再び有罪とした。今回は、2013年2月から2017年2月までの間のエクアドル石油市場における外国公務員に対する積極的贈賄についてであった。Public Eyeによれば、制裁額は430万スイスフランの罰金を含めて約8,670万スイスフランに上った。米国司法省との合意に基づき、Gunvorは米国でも有罪を認め、同国で6億6,100万米ドル超を支払うこととなった。司法省は2024年3月1日、374,560,071米ドルの刑事罰と287,138,444米ドルの没収を発表した。

GlencoreとTrafigura

ツーク州バールからグループが経営されているGlencoreは、4年間の捜査を経て、2024年8月5日にOAGの略式命令により有罪とされた。同日付のOAGのプレスリリースによれば、同社は、ビジネスパートナーによる外国公務員への贈賄を防止するために合理的かつ必要なすべての組織的措置を講じていなかった。事件は、当該パートナーが2011年にコンゴ民主共和国の国営鉱山会社から同国の鉱山会社2社の少数持分を取得したことに関するものであった。Glencoreは200万スイスフランの罰金と1億5,000万米ドルの代替的価額請求の支払を命じられた。Le Matinが2024年8月5日に報じたとおり、同社は不服を申し立てなかった。RTSは同日、OAGが2007年から2017年までの同国におけるGlencoreの活動のその他の側面に関する手続を終結させたと報じた。捜査開始以来の同社の協力により、刑罰は軽減された。

Trafiguraは、外国公務員に対する贈賄について公開の公判でスイスにおいて審理された最初の会社である。公判は2024年12月、ベリンツォーナの連邦刑事裁判所刑事部において10日間にわたり行われた。RTSによれば、2025年1月31日の判決はすべての被告人を有罪とした。Trafigura Beheer BVは、2009年から2011年までの間にアンゴラ国営石油会社の子会社の責任者に対する不正な支払を防止するために必要な内部措置を講じなかったとして起訴されていた。同社には、OAGが求めた500万スイスフランに対し、300万スイスフランの罰金が科された。また、1億4,500万米ドルの代替的価額請求の支払も命じられた。裁判所は、Trafiguraの元最高執行責任者に32か月の拘禁刑を言い渡し、そのうち12か月は実刑とされた。BilanおよびLe Tempsは、有罪とされた4名の被告人のうち3名が控訴し、2025年末時点で控訴審の準備が進められていたと報じた。

事件が示すもの

三つの事件のいずれにおいても、賄賂は代理人、ペーパーカンパニーまたはビジネスパートナーを経由しており、その手数料または利得が資金の最終的な行き先を隠していた。支払はスイスの銀行口座を通じて行われ、それがスイスの管轄権を基礎づけるとともに、汚職事件をマネーロンダリング防止義務と結びつけた。Glencoreに対する命令は、組織に対する非難を、会社が利益を得る取引におけるビジネスパートナーの行為にまで拡大している。協力の有無も結果に影響した。Glencoreは軽減された刑罰を受けたのに対し、Gunvorは、一部が最初の捜査の後に行われた行為について二度目の有罪判決を受けた。

この規定の適用範囲は引き続き議論されている。2022年11月11日、国民議会の法務委員会は、16対9の票決により、SCC第102条第2項をすべての重罪および軽罪に拡大することを提案する議員発議21.509を取り上げないよう勧告した。

本稿から得られること

組織そのものが犯罪となる。SCC第102条第2項により、会社は、個人が有罪とされるか否かにかかわらず、合理的かつ必要な予防措置を欠いたことについて処罰される。

重みを担うのは代替的価額請求である。これらの事件における200万から430万スイスフランの罰金と並んで、9,000万スイスフラン、1億5,000万米ドルおよび1億4,500万米ドルの代替的価額請求が課された。

個人もリスクにさらされる。2025年1月31日のTrafigura判決は、元上級幹部に対する一部実刑の拘禁刑を含んでおり、この判決は2025年末時点で控訴審に係属していた。

出典

• スイス刑法第102条（旧第100条の4、2003年10月1日施行）および第71条。
• Katia Villard、« La responsabilité pénale de l’entreprise au regard de l’affaire Gunvor »、plaidoyer、2020年2月3日。
• RTS、« Le groupe Gunvor condamné à payer 94 millions pour corruption »、2019年10月17日。
• Public Eye、« Corruption en Équateur : le récidiviste Gunvor est doublement condamné par la Suisse et les États-Unis »、publiceye.ch（2026年9月閲覧）。
• 米国司法省、Gunvor S.A.に関するプレスリリース、2024年3月1日。
• スイス連邦検察庁、2024年8月5日付プレスリリース（Glencore）。
• « Glencore condamnée par la justice suisse à payer 150 millions de dollars », Le Matin、2024年8月5日。
• RTS、« Le Ministère public de la Confédération inflige une amende de 2 millions à Glencore »、2024年8月5日。
• RTS、« L’entreprise Trafigura écope d’une amende et certains accusés de prison ferme pour corruption en Angola »、2025年1月31日。
• « Tribunal pénal fédéral : les accusés du procès Trafigura sont tous reconnus coupables », Bilan、2025年1月31日。
• « Après la condamnation historique de Trafigura pour corruption en Angola, un procès en appel se prépare », Le Temps、2025年12月30日。
• 国民議会法務委員会、議員発議21.509に関する2022年11月11日の報告書。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。